¿Qué es la regla de 5 años de Roth IRA?

La Roth IRA es un tipo único de cuenta de inversión que ofrece el sueño de todo futuro jubilado:la perspectiva de ingresos libres de impuestos después de alcanzar la edad de jubilación.

Como cualquier cuenta de jubilación, sin embargo - y realmente, cualquier cosa que tenga que ver con el Servicio de Impuestos Internos (IRS):hay reglas que dictan quién puede contribuir, cuánto dinero se puede resguardar, y cuándo pueden comenzar realmente esas distribuciones libres de impuestos. Para desglosarlo:

• Los límites de contribución para las cuentas IRA Roth se han aumentado a $ 6, 000 para 2019, desde $ 5, 500 en 2018.
• La regla de cinco años de Roth IRA dice que no puede retirar ganancias libres de impuestos hasta que hayan pasado al menos cinco años desde que contribuyó a una cuenta Roth IRA.
• Esta regla se aplica a todos los que contribuyen a una cuenta IRA Roth, ya sea que hayan cumplido 59 años y medio o 105 años.

Límites de ingresos y contribuciones de Roth IRA

El concepto detrás de Roth IRA es simple. Los inversores que cumplan con las pautas de ingresos pueden depositar dinero en esta cuenta después de impuestos y recibir distribuciones libres de impuestos una vez que se jubilen.

En 2019, las personas con ciertos límites de ingresos pueden contribuir hasta $ 6, 000 a una cuenta Roth IRA (desde $ 5, 500 en 2018). Los mayores de 50 años pueden contribuir hasta $ 7, 000 para el año utilizando lo que se conoce como una "contribución de actualización".

Puede obtener un ingreso saludable y aún contribuir a una cuenta IRA Roth, pero los topes de ingresos podrían frenar sus contribuciones si tiene ingresos especialmente altos. En 2019, las contribuciones se eliminan gradualmente para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta y que ganan entre $ 193, 000 y $ 203, 000 y terminan por completo para los ingresos que superen esa cantidad. Para contribuyentes solteros, los montos de contribución se reducen para ingresos entre $ 122, 000 y $ 137, 000 y terminan ahí. Tenga en cuenta, sin embargo, que su capacidad para contribuir a una cuenta IRA Roth se basa en su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI.

Como estamos hablando de contribuciones, Es importante tener en cuenta que cualquier persona (de cualquier edad) que contribuya a una cuenta IRA Roth puede retirar sus contribuciones en cualquier momento sin penalización. Sin embargo, la palabra clave aquí son contribuciones, ya que normalmente no puede retirar sus ganancias antes de los 59 ½ años sin pagar una penalidad por retiro anticipado del 10%. Por lo general, las ganancias se pueden retirar sin penalización después de los 59 ½ años, siempre que cumpla con la regla de los cinco años.

Los ahorradores no necesitan hacer nada especial para asegurarse de que solo se retiren las contribuciones, ya que el IRS tiene reglas que dictan qué fondos se retiran primero de la cuenta.

El IRS decreta que las distribuciones Roth IRA se toman en este orden:

1. Contribuciones
2. Conversiones o contribuciones acumuladas
3. Ganancias por inversiones

La regla de cinco años de Roth IRA

Si bien muchas personas comprenden los ahorros fiscales que se pueden obtener al invertir los ingresos después de impuestos en una cuenta IRA Roth, otra regla menos conocida podría frustrar sus planes de retiro si no la conoce con anticipación.

La regla de los 5 años para las distribuciones Roth IRA estipula que deben haber pasado 5 años desde el año fiscal de su primera contribución Roth IRA antes de que pueda retirar las ganancias en la cuenta libre de impuestos. Tenga en cuenta que el reloj de cinco años comienza a correr el 1 de enero ^{S t} del año en que realizó su primera contribución a la cuenta.

La Roth IRA es el sueño de los ahorradores de jubilación, pero solo después de que se haya seguido esta importante regla. Deben haber transcurrido cinco años desde el año fiscal de su primera contribución Roth antes de que las ganancias puedan retirarse libres de impuestos. Eso se aplica en todos los ámbitos a los jubilados, incluso si el titular de la cuenta tiene 110 años, un comprador de vivienda por primera vez o fallecido.

También tenga en cuenta que las conversiones Roth IRA tienen su propio reloj de cinco años que comienza el 1 de enero. ^{S t} del año en que se realizó la conversión. Las IRA Roth heredadas también tienen su propio reloj, pero comienza con el propietario original de la cuenta y cuando hizo sus primeras contribuciones, no cuando la persona la heredó.

Distribuciones calificadas vs no calificadas

Contribuir a una cuenta Roth IRA es la parte fácil, pero hay una curva de aprendizaje para comprender qué distribuciones están calificadas, cuáles no están calificados, y cuándo exactamente se pueden hacer excepciones.

Distribuciones calificadas

Siempre que un participante de Roth IRA cumpla con la regla de cinco años para distribuciones, cualquier distribución se considera calificada siempre que se cumpla al menos una de estas condiciones:

• El participante del plan tiene 59 ½ años o más.
• Una muerte o discapacidad ayuda al participante del plan a calificar para una excepción
• Se está realizando una compra de vivienda por primera vez (hasta $ 10, 000 cap)

Imagine por un momento que abrió una cuenta IRA Roth en 2015 a los 58 años y contribuyó con $ 5, 000 por año en 2015, 2016, 2017, y 2018. A pesar de que cumplió 59 ½ en su segundo año de contribución a una cuenta IRA Roth, no sería elegible para tomar distribuciones de su cuenta sin pagar impuestos hasta que hubieran transcurrido cinco años. En ese punto, sin embargo, sus distribuciones se considerarían calificadas y completamente libres de impuestos y multas, ya que tiene más de 59 ½ años y ha cumplido con la regla de los cinco años.

Distribuciones no calificadas

A menos que se aplique una excepción, las distribuciones que no cumplan con los requisitos para ser consideradas “calificadas” estarán sujetas a impuestos sobre la renta ordinarios y una penalidad por retiro anticipado del 10%.

Como mencionamos antes, sin embargo, los impuestos y las multas solo se aplican cuando un consumidor desea retirar sus ganancias de Roth IRA. Cualquiera que use un Roth puede retirar sus contribuciones Roth IRA en cualquier momento sin penalización.

¿Cuándo puede retirarse de una cuenta IRA Roth sin penalización?

Saque sus ganancias de una cuenta Roth IRA demasiado pronto y pagará impuestos sobre la renta sobre esos montos y enfrentará una multa que asciende a otro 10%. excepto en determinadas situaciones. Ya mencionamos cómo puede tomar hasta $ 10, 000 de una cuenta Roth IRA sin penalización anticipada por la compra de su primera casa, si queda discapacitado, o si la distribución se hace a su patrimonio después de su fallecimiento.

Otras excepciones a tener en cuenta incluyen:

• Está utilizando los fondos para pagar gastos de educación superior calificados para usted o los miembros elegibles de su familia.
• Está utilizando los fondos para reembolsarse a sí mismo los gastos médicos que superan el 10% de su ingreso bruto ajustado.
• Debe utilizar los fondos para cubrir las primas del seguro médico en caso de que quede desempleado.
• Acepta pagos periódicos sustancialmente iguales durante cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio, lo que ocurra último
• Se ha realizado un gravamen del IRS contra su plan

Cronograma de retiro de IRA Roth

Ahora que explicamos todas las reglas y excepciones, aquí hay un resumen básico de las reglas de distribución de Roth IRA para cada grupo de edad.

De 59 años o menos con una cuenta IRA Roth que haya tenido menos de cinco años:

• Puede retirar hasta $ 10, 000 límite de por vida para la compra de una vivienda por primera vez sin multas
• Retirar fondos para gastos de educación superior calificados sin multas
• Retirar fondos si queda discapacitado o fallece
• Retirar fondos para gastos médicos no reembolsados ​​que superen el 10% de su ingreso bruto ajustado
• Retirar fondos para las primas del seguro médico si trabaja por cuenta propia
• Aceptaste retirar fondos en pagos de períodos sustancialmente iguales

De 59 años o menos con una cuenta IRA Roth que haya tenido más de cinco años:

• Puede retirar hasta $ 10, 000 límite de por vida para la compra de una vivienda por primera vez sin multas
• Retirar fondos si queda discapacitado o fallece
• Retirar fondos para gastos médicos no reembolsados ​​que superen el 10% de su ingreso bruto ajustado
• Retirar fondos para las primas del seguro médico si trabaja por cuenta propia
• Aceptaste retirar fondos en pagos de períodos sustancialmente iguales

De 59 ½ a 70 años:

• Si cumplió con los requisitos de la regla de los cinco años, puede retirar dinero de su Roth sin impuestos ni multas
• Si aún no ha cumplido con los requisitos de la regla de los cinco años, sus ganancias estarán sujetas a impuestos sobre la renta (pero no a sanciones)

70 años y medio y más:

• Si cumplió con los requisitos de la regla de los cinco años, puede retirar dinero de su Roth sin impuestos ni multas
• Si aún no ha cumplido con los requisitos de la regla de los cinco años, sus ganancias estarán sujetas a impuestos sobre la renta (pero no a sanciones)

Línea de fondo

Las cuentas IRA Roth pueden ser absolutamente mágicas para los futuros jubilados que contribuyen con frecuencia y siguen las reglas. incluida la regla de cinco años sobre distribuciones. Pero, como cualquier otra cosa que da el IRS, los beneficios fiscales que ofrecen las IRA Roth se pueden quitar en un abrir y cerrar de ojos.

Antes de comenzar a invertir con un Roth, asegúrese de conocer las reglas que dictan cuánto puede ahorrar y cuándo puede obtener su dinero. Si bien es posible que la regla de los cinco años no haya estado en su radar antes, ahora sabe cómo funciona y cómo hacer que el reloj comience a correr.