¿Qué es una IRA SIMPLE y quién puede tener una?

Una IRA SIMPLE ofrece una forma sencilla y económica para que los pequeños empleadores establezcan un plan de jubilación para sus empleados. y las IRA SIMPLES pueden ser el mejor vehículo para hacerlo.

Las pequeñas empresas tienden a evitar los planes de jubilación, en gran parte debido a su complejidad y costo. Solo el 28 por ciento de las empresas con menos de 10 empleados ofrecieron un plan de jubilación, según los últimos datos de SCORE, un proveedor sin fines de lucro de servicios de mentores para pequeñas empresas de EE. UU. Y solo el 51 por ciento de las empresas con 10 a 24 empleados lo hacen.

Con menos de un tercio de los estadounidenses aumentando su tasa de ahorro en 2019, según una encuesta de Bankrate, una IRA SIMPLE puede ser una excelente manera de ayudar a los trabajadores a asegurar su futuro. Y dado que los propios empleadores a menudo constituyen una parte significativa de una pequeña empresa, una IRA SIMPLE puede ayudarlos a establecer su propio plan de jubilación, también.

Esto es lo que necesita saber sobre SIMPLE IRA.

Cómo funciona una IRA SIMPLE

Si bien el plan se llama IRA, una IRA SIMPLE es fundamentalmente diferente de una IRA tradicional o una IRA Roth. Estos últimos IRA son establecidos por los propios trabajadores, con diferentes límites de contribución anual, reglas del plan, y propósitos. En lugar de, una IRA SIMPLE se parece más a un programa 401 (k), pero tiende a ser más fácil de configurar y administrar para la empresa.

Se llama SIMPLE, abreviatura de Savings Incentive Match Plan for Employees, por una razón. Los empleadores no tienen que preocuparse por los complejos requisitos de informes federales como lo hacen con los planes 401 (k). Y pueden configurar el plan a través de una institución financiera, que lo opera.

El IRS permite a los empleadores (incluidos los trabajadores autónomos) con no más de 100 empleados que ganen más de $ 5, 000 en el año anterior para establecer una IRA SIMPLE.

Como un plan de jubilación tradicional, la IRA SIMPLE permite a los empleados que se les deduzca el salario de su cheque de pago. Los empleados pueden aplazar hasta $ 13, 500 en 2020. Los mayores de 50 años pueden diferir una contribución adicional de recuperación de $ 3, 000. Estas contribuciones son “aplazamientos electivos” que cuentan para el límite anual total de aplazamientos electivos para este y otros planes de jubilación.

Los empleadores deben ingresar en las cuentas IRA SIMPLE de sus empleados, y tienen dos opciones para aportar fondos:

• Igualar las contribuciones de los trabajadores dólar por dólar, hasta el 3 por ciento de los ingresos individuales.
• Realizar contribuciones no electivas hasta el 2 por ciento de la compensación de los asalariados hasta el límite de compensación anual de $ 285, 000 para 2020.

Los trabajadores que buscan ahorrar para la jubilación pueden encontrar atractiva una IRA SIMPLE por varias razones:

• Los empleados adquieren todos los derechos adquiridos tan pronto como comienzan a ahorrar, por lo que cualquier contribución del empleador pasa a ser de ellos inmediatamente.
• Si bien los empleados no pueden deducir sus contribuciones de IRA SIMPLE en sus declaraciones de impuestos, la contribución no se contabiliza como ingresos, de manera tan eficaz que los empleados pueden contribuir con ingresos antes de impuestos.
• Las ganancias pueden crecer libres de impuestos hasta que se retiren.

En términos de distribuciones, una IRA SIMPLE funciona como una IRA tradicional. El dinero en la cuenta está sujeto a impuestos solo cuando se retira. Si bien puede retirar dinero en cualquier momento, se puede aplicar un impuesto del 10 por ciento (así como un impuesto especial del 25 por ciento en ciertas circunstancias), a menos que retire los fondos después de los 59½ años o alguna otra excepción.

Los fondos en una IRA SIMPLE deben eventualmente retirarse bajo las reglas de distribución mínima requerida (RMD) del IRS. La Ley SECURE recientemente promulgada ha elevado la edad de los RMD a 72 años.

Ejemplo de una IRA SIMPLE

Imagina que ganas $ 60, 000 al año, y su empleador iguala sus contribuciones hasta el 3 por ciento de su salario. Le gustaría ahorrar un total del 10 por ciento de su salario, incluido el partido. Entonces decide diferir el 7 por ciento de su propio salario en cada cheque de pago.

En el transcurso del año, ahorraría $ 4, 200 en dólares antes de impuestos, mientras que su empleador contribuiría $ 1, 800, por una contribución total de $ 6, 000. Dado que contribuyó con más del 3 por ciento de su salario, habrá recibido la aportación completa del empleador del 3 por ciento.

En este escenario, tenía que aportar dinero para recibir la contribución del empleador. Pero, en cambio, los empleadores pueden ofrecer una contribución no electiva del 2 por ciento a los empleados.

En este segundo escenario, todos los empleados elegibles recibirían una contribución independientemente de si contribuyeron con su propio salario. Según su salario de $ 60, 000, recibirías una contribución total de $ 1, 200 por año de su empleador. Entonces podría contribuir cualquier cantidad adicional hasta el límite de contribución anual.

Línea de fondo

Una IRA SIMPLE es una excelente opción para que una pequeña empresa establezca un plan de jubilación para sus empleados, con menos molestias y gastos que un plan 401 (k) típico, y los empleados pueden beneficiarse de las ventajas fiscales y los beneficios complementarios del plan.

Pero las pequeñas empresas tienen otras opciones atractivas, también:una cuenta SEP IRA y un solo 401 (k), ambos pueden ofrecer límites de contribución más altos, y es importante investigar qué plan funciona mejor para su situación.