¿Qué es un solo 401 (k)? Una gran opción de jubilación para autónomos

Si trabaja por cuenta propia y busca ahorrar para la jubilación, o simplemente para obtener una excelente exención de impuestos, realmente necesita echar un vistazo al solo 401 (k). Podría ser la mejor opción de jubilación para empresas unipersonales, debido a la rapidez con la que puede acumular dinero en el plan.

Un solo 401 (k) le brinda todos los beneficios de uno de los grandes planes 401 (k) patrocinados por el empleador:la exención de impuestos para ahorros, el crecimiento con impuestos diferidos o libres de impuestos y una generosa contribución máxima anual, pero puede usarla incluso si es una pequeña empresa. Sin embargo, un solo 401 (k) puede ser incluso mejor, porque puede configurar un plan con el corredor de su elección y no estar sujeto a reglas restrictivas sobre los tipos de inversiones que puede hacer en un plan 401 (k) típico.

Estas características pueden hacer que el solo 401 (k) sea mejor para usted que otros programas para trabajadores autónomos como el SEP IRA y el SIMPLE IRA. Esto es lo que necesita saber sobre el solo 401 (k).

¿Qué es un plan solo 401 (k) y cómo funciona?

Un plan individual 401 (k), también llamado 401 (k) de un participante o K solo, ofrece a los autónomos una forma eficaz de ahorrar para la jubilación. No hay restricciones de edad o ingresos, pero los participantes deben ser dueños de negocios sin empleados (aparte de sus cónyuges).

"El solo K tiene límites de contribución muy altos y flexibles, típicamente permitiendo más contribuciones que los SEP, IRA tradicionales y Roth IRA o SIMPLE, "Dice Joe Conroy, CFP y fundador de Harford Retirement Planners en Bel Air, Maryland.

Una diferencia clave entre el solo 401 (k) y otros planes de jubilación para autónomos es que los empleados pueden contribuir con todo su salario hasta la contribución máxima anual. No están limitados al 25 por ciento de su salario, como en algunos otros planes. Esta función puede permitirles minimizar los impuestos, aunque esta contribución no les ayuda a evitar el impuesto al trabajo por cuenta propia.

En otros aspectos, el solo 401 (k) funciona como cualquier otro plan 401 (k), ya sea un 401 (k) tradicional o un 401 (k) Roth. Si configura su plan 401 (k) individual para recibir contribuciones deducibles de impuestos, Funcionará como un 401 (k) tradicional, lo que le permite contribuir con dinero antes de impuestos y obtener un descuento en los impuestos de este año. Por otra parte, si opta por un Roth, harás contribuciones después de impuestos, pero se beneficiará de los retiros libres de impuestos durante la jubilación.

"Si cree que las tasas impositivas serán más altas en el futuro, como yo lo hago, entonces una cuenta Roth puede ser una cuenta muy valiosa para reducir su futura carga fiscal durante la jubilación, ”Dice Conroy.

El solo 401 (k) también ofrece ventajas sobre el SEP IRA y el SIMPLE IRA debido a su opción Roth.

"Si quieres contribuir a un Roth, pero superan las limitaciones de ingresos tradicionales, el solo K es la única opción para altamente compensados, autónomos, ”Dice Conroy. "Contribuir a un solo K de Roth es mucho más limpio y sencillo que intentar utilizar una conversión de puerta trasera a Roth o Roth".

¿Quién es elegible para un solo 401 (k)?

Los planes Solo 401 (k) están destinados a los autónomos. Si tiene empleados y está buscando un plan de jubilación, entonces tienes otras opciones como SEP IRA o SIMPLE IRA, ambos le permiten brindar beneficios con ventajas impositivas a sus empleados. Un programa menos conocido llamado SIMPLE 401 (k) también permite a las empresas establecer planes de jubilación.

Si bien los planes solo 401 (k) están destinados a empresas unipersonales, hay una excepción. El cónyuge del propietario de la empresa también puede participar en el plan. Con un cónyuge en el plan, su pequeña empresa realmente puede guardar dinero en efectivo para la jubilación. Una pareja calificada podría ahorrar hasta $ 114, 000 anualmente en el plan, y aún más si fueran elegibles para contribuciones de recuperación.

Límites de contribución de Solo 401 (k)

El plan permite que las empresas de una sola persona establezcan un 401 (k) con una agencia de corretaje participante y ahorren hasta $ 19, 500 anuales (en 2020 y 2021) como aplazamientos electivos, de la misma manera que los participantes en un plan 401 (k) regular pueden deducir dinero de sus cheques de pago.

El solo 401 (k) también acepta contribuciones de contrapartida del empleador al plan. Dado que el empleado también es el propietario de la empresa, él o ella determina cuánto igualar. La empresa puede contribuir con el 25 por ciento de sus ganancias al plan 401 (k) solo, hasta un máximo de $ 57, 000 en 2020 y $ 58, 000 en 2021.

Las contribuciones comerciales de participación en las ganancias se basan en sus ganancias netas menos la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y las contribuciones al plan que hizo para usted (y cualquier cónyuge participante). El límite de compensación utilizado para tener en cuenta su contribución anual es de $ 285, 000 para 2020 y $ 290, 000 en 2021.

Tenga en cuenta que el límite del IRS para las contribuciones individuales al plan 401 (k) considera las contribuciones del empleado y del empleador por individuo.

Las personas de 50 años o más pueden contribuir con $ 6 adicionales, 500 en 2020 y 2021 como contribución para ponerse al día, de acuerdo con las contribuciones de bonificación permitidas en otros planes 401 (k). Eso significa que las contribuciones totales combinadas de empleados y empleadores no pueden exceder los $ 63, 500 para 2020 y $ 64, 500 en 2021.

Como hemos destacado, los límites de contribución combinados del plan 401 (k) individual podrían sumar ahorros sustanciales, particularmente para parejas casadas.

Por ejemplo, un esposo y una esposa de unos 30 años operan un negocio que gana $ 200, 000 en salarios W-2 para 2020 podrían contribuir cada uno hasta los $ 19, 500 máximo como empleados por un total de $ 39, 000. Como dueños de negocios, cada uno podría contribuir con $ 25 adicionales, 000 según sus ganancias por un total de $ 50, 000 (después de contabilizar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y otros gastos comerciales). En un año, conjunto, habrían guardado $ 89, 000 hacia la jubilación.

Recuerde que los límites de contribución al 401 (k) se aplican a todos los planes. Entonces, si tiene un trabajo de tiempo completo con un 401 (k) regular además de una cuenta de jubilación 401 (k) individual, el límite de contribución total tiene un tope cuando alcanza la cantidad máxima permitida.

Aparte de estos beneficios, Las contribuciones individuales 401 (k) podrían hacerlo elegible para incentivos fiscales adicionales, dependiendo de la estructura legal de su negocio.

Otros beneficios financieros de un solo 401 (k)

El solo 401 (k) puede ser una excelente opción para aquellos con un concierto adicional también, especialmente si ya pueden vivir cómodamente con su salario principal. Con el solo 401 (k) puede superar los límites habituales de un 401 (k).

Si bien puede contribuir a múltiples cuentas 401 (k), la contribución total de su empleado a todos los tipos de 401 (k) no puede exceder la contribución máxima anual, es decir, $ 19, 500 en 2020 y 2021.

Pero el plan 401 (k) solo puede ser valioso incluso si ya tiene un plan 401 (k) e incluso si ha agotado ese otro plan para un año determinado. Eso es porque todavía puede hacer una contribución del empleador, permitiéndole exceder el monto de contribución más pequeño solo para empleados. Entonces, el 401 (k) solo le permite ahorrar más con la contribución del empleador, reducir los impuestos comerciales.

Otro beneficio del solo 401 (k) es que no le impide aprovechar otros planes de jubilación como el IRA. Todavía puede contribuir hasta el máximo anual allí. Si es una persona que desea configurar una IRA tradicional o una IRA Roth, entonces querrá ver los beneficios de esos planes.

Al igual que el plan 401 (k) típico, el solo 401 (k) también le permite obtener un préstamo contra su cuenta. (Esto es lo que debe considerar antes de solicitar un préstamo 401 (k)).

"Aunque por lo general animo a los clientes a evitar esa estrategia, puede ser útil a veces, ”Dice Conroy.

Inconvenientes del solo 401 (k)

El plan 401 (k) solo tiene los mismos inconvenientes que los planes 401 (k) típicos, más un par de otros que son específicos de sí mismo. Como otros planes 401 (k), el solo 401 (k) le impondrá impuestos y multas si retira el dinero antes de la edad de jubilación, actualmente fijado en 59½. Sí, puede obtener un préstamo o acceder a un retiro por dificultades económicas, si es necesario, pero esos son los últimos recursos.

Además, puede tomar más papeleo abrir un plan 401 (k) individual, pero no es especialmente oneroso. Por lo general, no podrá abrir la cuenta completamente en línea en 15 minutos, como lo haría con una cuenta de corretaje típica. Más, deberás obtener un número de identificación fiscal del IRS, que puede hacer en línea rápidamente. En la parte superior de esta, tendrás que administrar el plan, elija inversiones y asegúrese de no exceder los límites de contribución anual.

Otra arruga:una vez que supere los $ 250, 000 en activos en el plan al final del año, Deberá comenzar a llenar un formulario especial con el IRS cada año.

Estos inconvenientes no son especialmente gravosos, pero debes estar al tanto de ellos.

Cómo abrir un solo 401 (k)

Muchos corredores aunque no todos, le permitirá configurar un solo 401 (k). Las tarifas pueden variar sustancialmente. Algunos corredores pueden cobrar una tarifa de instalación única, mientras que otros pueden cobrar una tarifa continua por supervisar el plan. Sin embargo, dos corredurías altamente calificadas, Fidelity y Charles Schwab, ofrecen planes sin cargo, aunque seguirá pagando por otros cargos en los que incurra.

Ir con un corredor tiene ventajas significativas sobre los fondos 401 (k) típicos patrocinados por el empleador. La más obvia es que un trabajador puede invertir en una gama más amplia de activos, como fondos indexados, los fondos de inversión, ETF, cepo, bonos y certificados de depósito (CD). En esencia, no está limitado solo a los fondos ofrecidos por un plan basado en el empleador. Esta característica de los planes 401 (k) en solitario le brinda mucha libertad de inversión.

Sin embargo, esta libertad significa que los propietarios de pequeñas empresas normalmente tendrán que administrar las inversiones ellos mismos. Muchas instituciones ofrecen servicios gratuitos como robo-advisors, herramientas en línea, consultas en persona y otras opciones para ayudarlo a elegir la asignación de activos adecuada si necesita asesoramiento de inversión.

También querrá verificar los detalles de cada corredor. Es posible que algunos no proporcionen planes 401 (k) individuales en las variedades tradicional y Roth. Es posible que otros no ofrezcan la posibilidad de pedir prestado contra sus fondos invertidos. Si hay una función específica que necesita, asegúrese de consultar con el corredor antes de abrir una cuenta.

Una vez que su cuenta esté configurada, hay un trabajo de mantenimiento mínimo más allá de determinar sus niveles de contribución, elegir sus inversiones y mantenerse al tanto de los plazos de contribución.

Para que las contribuciones diferidas de los empleados que califiquen entren en vigencia, se debe establecer un plan 401 (k) individual antes del 31 de diciembre con los fondos depositados al final del año fiscal. Las contribuciones de participación en las ganancias del empleador generalmente se extienden hasta la fecha límite de presentación de impuestos.

¿Vale la pena un solo 401k?

La flexibilidad en torno a las contribuciones individuales al plan 401 (k), opciones de inversión, y los requisitos de gestión relativamente bajos hacen del plan una alternativa atractiva para los propietarios de pequeñas empresas o los propietarios únicos que desean ahorrar para la jubilación de forma proactiva.

Tanto el aplazamiento del salario como las contribuciones de participación en los ingresos son opcionales y pueden ajustarse en cualquier momento. Puede contribuir a su 401 (k) individual utilizando cualquiera de los métodos o no contribuir en absoluto en un año determinado en función de la rentabilidad fluctuante de su negocio.

Las contribuciones a su plan 401 (k) individual también le permiten aprovechar otros incentivos fiscales que podrían representar ahorros significativos a largo plazo.

Línea de fondo

El solo 401 (k) ofrece una de las mejores opciones para que los autónomos ahorren dinero rápidamente, y si su cónyuge está involucrado en su negocio, realmente puede aprovechar al máximo el programa. Sin embargo, puede ser útil incluso para empresas más pequeñas debido a la capacidad de ahorrar mucho y rápidamente, y su total flexibilidad lo convierte en una gran opción para los autónomos.