Es probable que la propuesta de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo de Biden no lo afecte; esto es lo que debe saber

El presidente Joe Biden a fines de abril describió su plan de Familias Estadounidenses, uno de los tres aspectos del programa Build Back Better que encabezó los primeros 100 días de su presidencia. Biden propuso aumentar la tasa impositiva a las ganancias de capital a largo plazo para las personas adineradas para poder pagar el Plan Familias Estadounidenses.

Si le preocupa cómo eso podría afectar sus impuestos, la respuesta es que lo más probable es que no sea así. Esto es lo que necesita saber.

¿Quiénes se verían afectados por esta propuesta?

En la propuesta de Biden, solo las personas adineradas que ganan más de $ 1 millón por año estarían sujetas al aumento de impuestos. Solo el 0.3 por ciento de los estadounidenses informó que muchos ingresos en sus declaraciones de impuestos de 2018, según Brian Deese, director del Consejo Económico Nacional.

En la actualidad, la tasa impositiva a las ganancias de capital a largo plazo es del 15 por ciento o 20 por ciento, dependiendo del nivel de ingresos. Algunos contribuyentes individuales pueden incluso no pagar impuestos sobre las ganancias de capital si su ingreso imponible total cae por debajo de cierto umbral.

La propuesta de Biden casi duplicaría la tasa máxima, que es lo que afectaría a los individuos la subida de tipos impositivos, al 39,6 por ciento. También agrega un impuesto de Medicare del 3.8 por ciento sobre las ganancias, llevando el total al 43,4 por ciento sobre las ganancias de capital a largo plazo.

“Los trabajadores e inversionistas de altos ingresos generalmente pagan un impuesto de Medicare del 3.8 por ciento sobre sus ganancias, pero la aplicación es inconsistente entre los contribuyentes debido a lagunas en la ley, ”Dice una hoja informativa de la Casa Blanca. "La reforma fiscal del presidente aplicaría los impuestos de manera consistente a aquellos que ganan más de $ 400, 000, asegurando que todos los estadounidenses de altos ingresos paguen los mismos impuestos al Medicare ".

Las ganancias de capital a largo plazo se definen como ganancias sobre inversiones que se mantienen durante más de un año. El impuesto solo se aplica si el inversor vende un activo. Ganancias no realizadas, o ganancias sobre activos que el inversor aún posee, no se ven afectados.

Ganancias de capital a corto plazo, o ganancias sobre inversiones que se compran y venden dentro de un año, seguirá estando sujeto a impuestos sobre la renta ordinarios.

¿Qué cuentas estarían sujetas a este cambio?

Según una nota de investigación de UBS, el aumento de impuestos no afectaría al 75 por ciento de las cuentas de acciones de EE. UU., independientemente de la cantidad de ingresos que obtengan.

Esto se debe a que han invertido en cuentas que no están sujetas a la tasa impositiva a las ganancias de capital a largo plazo, incluyendo 401 (k) y otros planes de jubilación patrocinados por el empleador y cuentas de jubilación individuales (IRA).

Si bien estas cuentas pueden estar sujetas a impuestos durante la jubilación (las cuentas IRA Roth son una excepción notable), la tasa impositiva se basará en la tasa impositiva ordinaria sobre la renta. no la tasa impositiva a las ganancias de capital a largo plazo.

El aumento de impuestos tampoco afecta las dotaciones, que normalmente están en manos de organizaciones exentas de impuestos como universidades, o inversores extranjeros.

Las cuentas que se verían afectadas por la nueva tasa impositiva incluyen cuentas de corretaje imponibles. La nota de investigación de UBS establece que el 25 por ciento de las cuentas de acciones de EE. UU. Son cuentas de corretaje imponibles. Pero aún así, la mayoría no gana un millón de dólares al año, por lo que aún no se verán afectados por el cambio.

¿Qué posibilidades hay de que este cambio entre en vigor?

La propuesta de la administración Biden de casi duplicar la tasa impositiva máxima para las ganancias de capital a largo plazo es ambiciosa pero no está escrita en piedra. Propuestas como estas simplemente proporcionan un marco:una lista de deseos, por así decirlo, que los legisladores pueden utilizar para diseñar la legislación futura.

Dicho eso Es poco probable que el plan de Biden para la propuesta de tasa impositiva a las ganancias de capital a largo plazo se apruebe como está. La nota de investigación de UBS, por ejemplo, espera que los legisladores se comprometan con una tasa del 28 por ciento en lugar del 39,6 por ciento.

Los próximos pasos los debe decidir el Congreso. Los legisladores del Congreso pueden aprobar legislación tributaria de dos maneras:

• La primera es a través de lo que se llama "orden regular". Este es el proceso tradicional, que se centra en los comités. De esta forma se requeriría el apoyo bipartidista, que incluye una mayoría de votos en la Cámara y 60 votos en el Senado para evitar el obstruccionismo. Con la distribución actual del Senado, es poco probable que pase de esta manera, al menos no sin cambios significativos.
• La segunda forma es a través de la conciliación presupuestaria, que solo requiere una mayoría simple de votos tanto en la Cámara como en el Senado. Incluso con esta opción, es probable que los legisladores deban hacer algunas concesiones. Según un informe del Wall Street Journal, algunos demócratas moderados no están de acuerdo con el plan de la administración Biden tal como está.

¿Qué más necesito saber?

La propuesta de impuestos impacta no solo la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo, sino también la tasa impositiva marginal máxima sobre la renta para las personas adineradas. En 2017, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos redujo la tasa de impuesto sobre la renta más alta del 39,6 por ciento al 37 por ciento. El Plan de Familias Estadounidenses restablecería esa tasa al 39,6 por ciento.

Estas propuestas de impuestos están diseñadas para ayudar a pagar el Plan de Familias Estadounidenses, que incluye, entre otras cosas:

• Cuatro años más de educación gratuita para niños, incluidos dos años de preescolar gratuito y dos años de colegio comunitario gratuito.
• Asistencia para colegios y universidades que prestan servicios a grupos minoritarios.
• Apoyo a iniciativas de licencias familiares y médicas pagadas.
• Beneficios de cuidado infantil ampliados para que sea más asequible para las familias de ingresos bajos y medios y también más accesible en las zonas rurales.
• Inversiones para abordar la escasez de maestros, aumentar la diversidad de profesores y mejorar la formación y el apoyo a los profesores.
• Extender y expandir ciertos créditos fiscales que benefician a familias de ingresos bajos y medios.

El precio total del plan original es de 1,8 billones de dólares.