Regla de venta al por menor:qué evitar al vender sus inversiones por una pérdida fiscal

Los inversores que buscan aprovechar cualquier pérdida de capital deben tener cuidado con las ventas de lavados, lo que puede descarrilar su intento de reclamar una deducción durante la época de impuestos. Una venta de lavado es uno de los escollos clave que debe evitar al intentar aprovechar la recolección de pérdidas fiscales para reducir sus impuestos.

Esto es lo que es una venta de lavado y cómo evitarla fácilmente mientras se asegura la cancelación de impuestos.

Cómo una venta de lavado puede dañar su exención de impuestos

Una venta de lavado es cuando vende un activo, como una acción o un bono, pero han comprado el mismo activo o uno muy similar dentro de los 30 días antes o después de la venta. Una venta de lavado hace que parezca que ha vendido su posición y ha repudiado la propiedad, aunque realmente no lo has hecho.

Si afirma haber perdido dinero en la venta de un activo, pero en realidad es parte de una venta de lavado, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no le permite reclamar una cancelación en su declaración de impuestos hasta que salga del puesto.

Normalmente, el IRS le permite cancelar sus pérdidas de capital, y puede utilizar las pérdidas para compensar las ganancias de capital. De hecho, en un año determinado, puede cancelar una pérdida neta de hasta $ 3, 000, si tiene pérdidas elegibles. Es decir, las reglas fiscales le permiten compensar con creces cualquier ganancia. Los inversores inteligentes utilizan estratégicamente las pérdidas para minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital a través del proceso de recolección de pérdidas fiscales.

Si tiene una venta de lavado, sin embargo, no puede reclamar la cancelación hasta que finalmente venda el activo y evite volver a comprarlo durante al menos 30 días. Después de ese período, puede volver a comprar el activo sin activar las reglas de venta de lavado. Por supuesto, si pierde dinero en esta recompra y lo vende una vez más, Tendrá que esperar otros 30 días antes de volver a comprar el activo para evitar una venta de lavado.

No se preocupe porque perderá su exención fiscal para siempre debido a la regla de venta de lavado, sin embargo. La capacidad de reclamar su pérdida solo se aplaza, no eliminado. Simplemente no vuelva a comprar el activo en la ventana de 30 días, y puede reclamar la pérdida de forma segura en su declaración de impuestos y sin ninguna sanción adicional.

La regla de venta de lavado se aplica a las existencias, cautiverio, los fondos de inversión, ETF, opciones, futuros y warrants.

4 soluciones disimuladas de venta de lavado que no funcionarán

Los inversores a veces piensan que pueden sortear la regla de la venta-lavado a través de una variedad de medidas inteligentes, pero el IRS niega regularmente estas maniobras. Éstos son algunos de los más populares.

1. Vendes con pérdidas, mientras tu cónyuge compra

La regla de la venta de lavado se aplica tanto a usted como a su cónyuge como si fueran una unidad. Por ejemplo, no puede reclamar una pérdida mientras su cónyuge vuelva a comprar el activo dentro del plazo de 30 días.

Esta regla también se aplica a las corporaciones que controlas. Por lo tanto, no puede hacer que la corporación compre mientras usted está vendiendo y aún así reclamar la pérdida como una deducción.

2. Vende con pérdidas pero vuelve a comprar en una cuenta de jubilación

No puede vender un activo por una pérdida en una cuenta imponible y luego volver a comprar el activo dentro de una cuenta de jubilación como un 401 (k) o una IRA dentro de la ventana de 30 días y aún reclamar una pérdida en la cuenta imponible.

También, Es importante tener en cuenta que no puede reclamar pérdidas fiscales dentro de cuentas de jubilación con ventajas fiscales, por lo que no se aplican otras reglas de venta al por menor cuando se opera dentro de esas cuentas.

3. Vender a fin de año y volver a comprar cuando comience enero

La recolección de pérdidas fiscales es una de las estrategias de reducción de impuestos más populares, pero quienes lo hagan cerca del final del año deberán prestar especial atención a esta regla. Solo tendrá hasta el final del año calendario para posicionar su cartera en cumplimiento. Por lo tanto, debe liquidar las ventas de lavados antes del 31 de diciembre para poder reclamar cualquier pérdida asociada en la declaración de impuestos de ese año.

Pero no crea que una vez que comience el nuevo año podrá volver a comprar el activo dentro de los 30 días y no infringir la ley. Tu corretaje está mirando y la demora entre el final del año y la fecha de vencimiento de sus impuestos le da a su empresa suficiente tiempo para informar su cuenta con precisión.

4. Compra el activo que desea vender menos de 30 días antes

Algunos inversores pueden pensar que pueden invertir el orden de una venta de lavado, comprar más del activo antes de venderlo menos de 30 días después y declarar una pérdida sobre él. Pero el IRS no permite esta actividad, ya que no puede comprar 30 días antes o después de la venta y aún así reclamar una pérdida.

Por ejemplo, imagina que tienes 100 acciones en las que has perdido dinero. Sabiendo que quiere vender su posición actual por una pérdida, compras otras 100 acciones. Luego, menos de 30 días después, vende las 100 acciones originales con una pérdida. Esta transacción todavía cuenta como una venta de lavado.

Dada su frecuente negociación de valores, los comerciantes del día pueden querer prestar especial atención a las reglas de venta de lavado, ya que es probable que se encuentren con el problema.

Calculando una venta de lavado en sus impuestos

Si tiene una venta de lavado, no podrá reclamar la pérdida en sus impuestos. En lugar de, lo que debe hacer es agregar la pérdida a su base de costos en la nueva posición. Cuando vendes la nueva participación, podrá reclamar la pérdida. Repasemos un ejemplo para ver cómo funciona.

Por ejemplo, digamos que tiene 100 acciones ficticias de XYZ que compró por $ 10 la acción, o $ 1, 000 en total. Vende las acciones a $ 8 la acción y luego, 23 días después, vuelve a comprar 100 acciones a $ 7 la acción. Debido a que ha recomprado las acciones dentro del período de 30 días, tienes una venta de lavado.

Por lo tanto, no podrá reclamar una pérdida en el primer lote de 100 acciones, y tendrá que agregar la pérdida no permitida a la base del costo de sus nuevas 100 acciones. En este caso, su pérdida inicial de $ 200 se agrega a su nueva compra de $ 700 ($ 7 * 100 acciones), lo que significa que su nueva base de costos es de $ 900. Los impuestos sobre las ganancias de capital se calcularán utilizando esta base de costos ajustada.

Su corredor generalmente (aunque no siempre) calculará las ventas de lavado por usted, por lo que normalmente no tendrá que hacerlo usted mismo. Pero si está buscando optimizar su recolección de pérdidas fiscales, es posible que desee saber exactamente dónde se encuentra al final del año para poder reclamar todas las pérdidas que pueda.

Si accidentalmente (o intencionalmente) cancela la pérdida en una venta de lavado, el IRS volverá a calcular sus impuestos y le facturará la diferencia. Recordar, el IRS tiene las mismas cifras que le proporciona su corredor. Por lo tanto, tendrá que desembolsar cualquier diferencia en los impuestos creada por el error.

Línea de fondo

La regla de la venta de lavado no es difícil de evitar, pero si está intercambiando acciones con regularidad, puede ser fácil de olvidar. Entonces, en lugar de sumar sus pérdidas y ganancias a lo largo del año, Puede ser más fácil simplemente cerrar cualquier posición por la que desee reclamar una pérdida y luego no recomprar el activo durante 30 días completos. Algunos inversores pueden poner a cero sus saldos a finales de noviembre, Evite estos activos durante diciembre y esté listo para operar nuevamente a primera hora de enero.