Comprensión de la regla de venta de lavado para inversiones

En un mundo ideal, todas sus inversiones ganarían un 10% anual indefinidamente. Un buen, fuente sólida de crecimiento que podría invertir tanto dinero como quisiera.

Desafortunadamente, todos sabemos que ese no es el caso; las inversiones suben y bajan. Todos los inversores experimentan pérdidas, no importa cuán experimentados o conocedores sean.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los inversores deducir las pérdidas de capital de las ganancias de inversión para reducir sus impuestos sobre las ganancias de capital. Según las reglas del IRS, las pérdidas de capital a corto plazo se pueden utilizar para reducir las ganancias de capital a corto plazo, lo cual es extremadamente beneficioso porque el impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo es igual a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.

No es extraño que las ganancias de capital a corto plazo estén gravadas hasta el 37%, por lo tanto, tener la capacidad de reducir sus ganancias de capital a corto plazo con pérdidas de capital a corto plazo puede marcar una gran diferencia en el momento de impuestos.

Afortunadamente, cuando invertimos en acciones, ETF, los fondos de inversión, e inversiones en bonos, podemos obtener una pequeña exención fiscal si incurrimos en una pérdida de inversión.

Sin embargo, como con cualquier deducción fiscal, tenemos que tener cuidado de no cometer un error que resulte en la pérdida de esa deducción. Un ejemplo común es la regla de venta de lavado.

Tabla de contenido

¿Qué es la regla de venta de lavado?

El IRS creó la Regla de venta de lavado para evitar que los inversores se aprovechen de las pérdidas de capital. La regla de lavado evita que un inversor venda una inversión con pérdidas hoy, deduciendo esa pérdida, y reinvirtiendo en lo mismo, o sustancialmente similar, inversión mañana (o dentro de un período de tiempo determinado). Es un período de tiempo límite en el que no puede reinvertir en la misma inversión o en una inversión sustancialmente similar.

La regla básica es la siguiente:si vende una acción o valor y vuelve a comprar la misma acción o valor dentro de los 30 días, no puede reclamarlo como una pérdida de inversión en el momento de la declaración de impuestos. Tampoco puede comprar la opción sobre acciones o llamar, ya que esas transacciones están prohibidas según la Regla de venta de lavado, también.

El período de tiempo que debes esperar para reinvertir es de 30 días desde que vendes la inversión. Si recompra la inversión o una muy similar, perderá la capacidad de deducir la pérdida sin importar el precio al que haya recomprado las acciones.

Esta es la comprensión básica de la regla de lavado. Lo que quizás no sepa es que la regla es mucho más complicada que eso.

Cómo funcionan realmente las reglas de venta de ropa para las inversiones

Estos son algunos de los detalles sobre cómo se aplica la regla de venta de lavado a la venta de inversiones con pérdidas y la recompra de acciones similares en el futuro.

Regla de venta de lavado de 30 días

La mayoría de la gente entiende que la venta de lavado significa que tiene que esperar 30 días después de la venta de un valor antes de volver a comprar una inversión sustancialmente similar. Eso es solo una parte de la regla.

La regla de lavado es en realidad de 61 días:el día de la venta, 30 días después de la venta, y 30 dias antes de la venta.

Cómo funciona se ve mejor a través de un ejemplo.

Supongamos que compra 50 acciones de ABC Company a $ 30 por acción hoy. La próxima semana, compras 25 acciones más porque realmente te gusta la empresa. Treinta y un días después de su compra inicial, vende sus 50 acciones originales a $ 25 por acción, una pérdida de $ 5 por acción.

Reclama esta pérdida en sus impuestos, y para su sorpresa, el IRS dice que no cuenta como una venta de lavado. ¿Por qué? Porque compró acciones dentro de los 30 días anteriores a la venta de las acciones.

¿Qué es una seguridad sustancialmente idéntica?

Aquí es donde las cosas pueden ser un poco complicadas.

Obviamente, no puede vender acciones de la Compañía ABC y comprar la Compañía ABC dentro del período de 61 días sin cumplir con las reglas de venta de lavado. Pero, ¿qué pasa con empresas similares? ¿Puede vender Exxon Mobile y comprar acciones de Chevron?

Aunque las empresas son similares, no deben considerarse sustancialmente similares. Aunque pertenecen a la misma industria, una empresa podría estar teniendo un año excepcional y la otra podría tener pérdidas masivas debido a los gastos de lidiar con un gran derrame de petróleo.

Las cosas se complican aún más cuando se trata de ETF y fondos mutuos que se centran en un índice específico. Las inversiones en índices de bajo costo siguen exactamente el mismo conjunto de inversiones, por lo que se podría argumentar que son sustancialmente similares.

Si vende el fondo indexado S&P 500 de Vanguard (VFINX) y compra el fondo indexado Spartan 500 de Fidelity (FUSEX), ¿se aplica la regla de lavado? Lo más probable es que la respuesta sea sí.

Desafortunadamente, las regulaciones del IRS no son específicas para inversiones individuales, y la redacción no es 100% clara. Ser cauteloso.

Cómo compensar las ganancias de capital con pérdidas y evitar la regla de venta de lavado

La regla del IRS establece que no puede comprar las mismas acciones o inversiones dentro de los 30 días, u otra inversión sustancialmente similar.

Por ejemplo, no puede vender un fondo indexado de Vanguard que se base en el S&P 500 y lo reemplaza con un fondo indexado de Fidelity que también se basa en el S&P 500. Aunque las inversiones son técnicamente diferentes, son sustancialmente similares.

Pero eso no significa que los inversores no puedan encontrar otra inversión que esté en el mismo estadio. Una forma de aprovechar esto es invertir en el mismo sector. Por ejemplo, muchas industrias tienden a fluctuar a intervalos similares dentro de un período de 30 días.

Es posible que vea índices de acciones y fondos mutuos estructurados de manera similar (como fondos de gran capitalización) subir y bajar a intervalos similares en cualquier período de 30 días. Puede ser bastante fácil encontrar una inversión de reemplazo si invierte principalmente con ETF, fondos mutuos y fondos indexados.

Ejemplo: Si tuviera que ver el índice S &P500 y compararlo con el índice S &P1000 durante un período de 30 días aproximadamente, verá que se mueven en proporción cercana entre sí. Eche un vistazo a este gráfico, por ejemplo.

Este gráfico rastrea el S&P 500 (azul) y el S&P 1000 (naranja) para el mes de octubre de 2010. Como puede ver, las ganancias y pérdidas exactas no son exactamente las mismas, pero están en el mismo estadio. El siguiente gráfico cubre los mismos dos índices durante un período de 60 días.

Como puedes ver, hay una diferencia más pronunciada en las ganancias, pero otra vez, están en el mismo estadio.

Si un inversionista necesita compensar sus ganancias de inversión con pérdidas de inversión sin tener problemas según la Regla de venta de lavado del IRS, podrían vender un fondo indexado S &P500 y luego comprar un ETF S &P1000.

La cantidad total será diferente, pero al mirar los porcentajes, probablemente van a estar muy cerca. Esto evitará problemas bajo la regla Wash y aún le dará la oportunidad de compensar sus ganancias con pérdidas.

La diferencia en los rendimientos de su inversión utilizando esta estrategia es un pequeño precio a pagar cuando el efecto de crear la pérdida de capital a corto plazo para compensar sus ganancias puede ahorrarle impuestos sobre las ganancias de capital del 32% al 37%.

Orientación adicional

Fairmark Press ofrece un desglose muy detallado de varios escenarios diferentes que involucran la regla de venta de lavado para inversiones. Si necesita más orientación, consulte con un asesor de inversiones o un asesor fiscal profesional.

¡Vale la pena evitar el gasto adicional de una auditoría!