Impuestos sobre criptomonedas:una guía de las normas fiscales para Bitcoin,

Con el asombroso aumento en el valor de algunas criptomonedas como Bitcoin y Ethereum, Los comerciantes de criptomonedas y los entusiastas pueden tener serias preguntas sobre impuestos en sus mentes. Con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) intensificando los esfuerzos de aplicación, incluso aquellos que poseen la moneda, y mucho menos comerciar con ella, deben asegurarse de no infringir la ley. Eso podría ser más fácil de hacer de lo que crees dado cómo el IRS trata las criptomonedas.

"Es un área de aplicación realmente grande para el IRS en este momento, ”Dice Brian R. Harris, abogado fiscal en Fogarty Mueller Harris, PLLC en Tampa. "Están generando mucha publicidad al perseguir a las personas que sostienen, comerciar o usar criptomonedas. Esas personas pueden ser un objetivo de auditoría o verificación de cumplimiento ".

Si bien uno de los puntos de venta de Bitcoin, por ejemplo, ha sido su anonimato (o al menos semi-anonimato), Las autoridades se han puesto al día en los últimos años con cierto éxito.

“El IRS y el FBI están mejorando en el seguimiento y rastreo de Bitcoin como parte de las investigaciones criminales, ”Dice Harris. Y pueden congelar activos si es necesario, él añade.

Por lo tanto, es una razón de más para que aquellos que realizan transacciones en criptomonedas conozcan la ley y los impuestos en los que podrían incurrir por sus acciones. La buena noticia:el IRS trata las criptomonedas de manera similar a como trata otros activos de capital como acciones y bonos. La mala noticia:ese tratamiento también dificulta el uso real de la criptomoneda para comprar bienes y servicios.

Aquí hay una serie de cosas clave que debe saber sobre los impuestos a las criptomonedas y cómo mantenerse en el lado correcto de la ley.

Temas cubiertos en esta página

• Se le preguntará si poseía o usaba criptomonedas
• No se escapa de pagar impuestos solo porque no obtuvo un 1099
• El solo uso de criptografía lo expone a una posible responsabilidad fiscal
• Las ganancias en el comercio de criptomonedas se tratan como ganancias de capital regulares
• Los mineros criptográficos pueden ser tratados de manera diferente a los demás
• Un obsequio de criptografía se trata de la misma manera que otros obsequios
• La criptomoneda heredada se trata como otros activos heredados
• Línea de fondo

7 cosas que necesita saber sobre los impuestos a las criptomonedas

1. Se le preguntará si poseía o usaba criptomonedas

Su declaración de impuestos de 2020 requiere que indique si ha realizado transacciones en criptomonedas. En un lugar despejado cerca de la cima, El formulario 1040 pregunta, "En cualquier momento durante 2020, Recibió usted, vender, enviar, intercambio, o adquirir algún interés financiero en cualquier moneda virtual? "

Por lo tanto, debe responder definitivamente si realizó transacciones en criptomonedas, poniéndote en una posición de potencialmente mentirle al IRS. Si no responde con sinceridad, podría estar en mayor peligro legal, y el IRS no ve con buenos ojos a los mentirosos y los estafadores fiscales.

Sin embargo, hay una nota a pie de página. En una aclaración reciente, el IRS dijo que los contribuyentes que solo compraron moneda virtual con moneda real no estaban obligados a responder "sí" a la pregunta.

2. No se escapa de pagar impuestos solo porque no obtuvo un 1099

Con un banco o correduría, usted (y el IRS) normalmente recibirán un Formulario 1099 que informa los ingresos que ha recibido durante el año. Puede que ese no sea el caso de las criptomonedas, sin embargo.

"En realidad, todavía no existe el mismo nivel de informes para las criptomonedas, en relación con los formularios 1099 típicos para acciones, intereses y otros pagos, ”Dice Harris. "El IRS no obtiene excelentes informes de Coinbase y otros intercambios".

Pero la falta de un 1099 no le permitirá escapar de ninguna obligación tributaria, y aún tendrá que declarar sus ganancias y pagar impuestos sobre ellas. Todavía, no todo son malas noticias:si tuviera que asumir una pérdida de capital, puede deducirlo en su declaración y reducir su ingreso imponible.

3. El solo uso de criptomonedas lo expone a una posible obligación tributaria

Podría pensar que si solo usa (pero no comercia) criptomonedas, no está sujeto a impuestos.

¡No es verdad!

Cada vez que cambie moneda virtual por moneda real, bienes o servicios, puede crear una obligación tributaria. Creará un pasivo si el precio que obtiene por su criptomoneda, el valor de la moneda buena o real que recibe, es mayor que su base de costo en la criptomoneda. Entonces, si obtiene más valor del que invierte en la criptomoneda, usted mismo tiene una obligación tributaria.

Por supuesto, también podría tener una pérdida fiscal, si el valor de los bienes, servicios o moneda real está por debajo de su base de costo en la criptomoneda.

En cualquier caso, tendrá que conocer su base de costos para realizar el cálculo.

Es importante tener en cuenta que este no es un impuesto a las transacciones. Es un impuesto a las ganancias de capital, un impuesto sobre el cambio realizado en el valor de la criptomoneda. Y como acciones que compras y conservas, si no cambia la criptomoneda por otra cosa, no se ha dado cuenta de una ganancia o pérdida.

4. Las ganancias en el comercio de criptomonedas se tratan como ganancias de capital regulares

Entonces, ¿obtuvo una ganancia en un intercambio de cifrado, como un intercambio o intercambio rentable? El IRS generalmente trata las ganancias en criptomonedas de la misma manera que trata cualquier tipo de ganancia de capital.

Es decir, pagará tasas impositivas ordinarias sobre las ganancias de capital a corto plazo (hasta un 37 por ciento en 2020 y 2021, dependiendo de sus ingresos) para activos mantenidos menos de un año. Pero para los activos mantenidos por más de un año, pagará impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo, probablemente a una tasa más baja (0, 15 y 20 por ciento).

Y las mismas reglas para compensar las ganancias y pérdidas de capital entre sí también se aplican a las criptomonedas. Para que pueda deducir las pérdidas de capital y obtener una pérdida neta de hasta $ 3, 000 cada año. Si sus pérdidas netas superan esta cantidad, tendrá que trasladarlos al próximo año.

5. Los cripto mineros pueden recibir un trato diferente al de los demás.

¿Extrae criptomonedas como negocio? Entonces es posible que pueda deducir sus gastos, como lo haría una empresa típica. Sus ingresos son el valor de lo que produce.

"Si extrae criptomonedas, obtiene ingresos al valor justo de mercado, esa es su base en la criptomoneda, ”Dice Harris. "Si se trata de un oficio o negocio, sus gastos pueden ser deducibles ".

Pero ese último bit es el punto clave:debe tener un oficio o negocio para calificar. No puede operar su plataforma de minería como un pasatiempo y disfrutar de las mismas deducciones que un negocio real.

6. Un obsequio de criptografía se trata de la misma manera que otros obsequios.

Si le ha dado criptomonedas a alguien, tal vez un pariente más joven como una forma de despertar el interés, su obsequio se tratará de la misma manera que cualquier obsequio similar. Por lo tanto, puede estar sujeto al impuesto sobre donaciones si supera los $ 15, 000 (en 2020 o 2021). Y si llega el momento de que el destinatario venda el regalo, la base del costo sigue siendo la misma que la base del costo del donante.

Dicho eso hay algunas formas de escapar del impuesto sobre donaciones, incluso si supera el umbral anual, como aprovechar la exención de por vida.

7. La criptomoneda heredada se trata como otros activos heredados.

La criptomoneda heredada se trata como otros activos de capital que se transmiten de una generación a otra. Pueden estar sujetos a impuestos sucesorios si el patrimonio excede ciertos umbrales ($ 11.58 millones y $ 11.7 millones en 2020 y 2021, respectivamente).

Como acciones, La criptomoneda disfruta de una base de costo incrementada hasta el valor razonable en el día de la muerte. Por lo general, La criptomoneda se trata para la mayoría de las personas como un activo de capital típico, dice Harris.

Línea de fondo

Puede resultar sorprendentemente oneroso utilizar criptomonedas, del seguimiento de su base de costos, anotar su precio efectivo efectivo y luego potencialmente adeudar impuestos (incluso sin una declaración oficial del Formulario 1099). Más, el IRS está intensificando la aplicación y la vigilancia de una posible evasión fiscal al observar más de cerca quién está intercambiando criptomonedas. Todos estos factores ayudan a que las criptomonedas sean más difíciles de usar y probablemente obstaculicen su implementación más amplia.