6 razones comunes por las que sus inversiones pueden desencadenar una auditoría del IRS

La temida auditoría del IRS:cualquier cantidad de cosas:deducciones sin fundamento, ingresos faltantes, enormes pérdidas comerciales, no informar las tenencias de criptomonedas, podría llevarlo a la silla caliente con el recaudador de impuestos. Más allá de estos artículos ordinarios, Los contribuyentes con inversiones también deben buscar causas específicas de inversión para una auditoría.

Pero estas son las buenas noticias para la mayoría de los contribuyentes:solo el 0,5 por ciento de todas las declaraciones individuales en 2020 se marcaron para una auditoría, según los CPA y asesores de DoerenMayhew. La mayoría de ellos fueron manejados por correo, así que la reunión al estilo de Hollywood con un agente fiscal amistoso es más una pesadilla cinematográfica que una realidad real.

A continuación, presentamos algunas razones comunes por las que los inversores individuales pueden activar una auditoría.

Temas cubiertos en esta página

• ¿Qué puede provocar una auditoría fiscal?
• ¿Qué pueden hacer los inversores si el IRS se comunica con ellos?
• Línea de fondo

¿Qué puede provocar una auditoría fiscal?

El IRS generalmente fija su mirada en los contribuyentes con grandes deducciones en relación con sus ingresos, declarantes comerciales con cancelaciones extra o sospechosas, aquellos que reclaman el crédito tributario por ingreso del trabajo o cualquier cosa que parezca inusual. Si bien la inversión no es el desencadenante más común de una auditoría, todavía sucede.

Una de las formas más fáciles de evitar un enfrentamiento con el IRS es informar todos sus ingresos con precisión, ya que el IRS automatiza esta parte del proceso y señala las discrepancias.

"En la historia reciente, el IRS no tiene fondos suficientes y no tiene suficiente personal, por lo que la tendencia en las inspecciones fiscales ha sido hacer coincidir las declaraciones de información (por ejemplo, Formulario 1099s) entregado al contribuyente a lo que el contribuyente informa en sus declaraciones, "Dice Brett Cotler, un abogado de impuestos en Seward &Kissel LLP.

Todavía, los inversores deben tener cuidado, especialmente si ganan mucho.

"Las auditorías del IRS generalmente siguen el dinero, "Dice John Madison, CPA y asesor financiero en Dayspring Financial Ministry. "Las auditorías son más probables para las personas de mayores ingresos, ya que el potencial de generar mayores ajustes fiscales depende de ese grupo demográfico ".

Por supuesto, eso no es una licencia para que los contribuyentes de bajos ingresos manipulen sus declaraciones. Dado que las devoluciones se gestionan electrónicamente, el IRS puede detectar rápidamente si algo parece inusual.

“Las auditorías del IRS son causadas por lo que se llama una prueba de función discriminante. Compara las deducciones promedio tomadas sobre una gran cantidad de devoluciones y determina si sus deducciones son más altas que los promedios. "Dice Chris Cooper, un fiduciario profesional con licencia de California en San Diego.

Las pruebas del IRS “dan amplios rangos de deducciones versus ingresos, y si algo se ve mal fuera de rango, entonces serás interrogado ”Según Morris Armstrong, un agente inscrito que representa a los clientes ante el IRS.

Los inversores deben estar atentos a las discrepancias en las siguientes áreas que podrían hacer que el IRS se sienta y se dé cuenta de su devolución:

1. Deducciones inmobiliarias

Si ha invertido en bienes raíces y lo administra usted mismo, cancelará los gastos legítimos relacionados con la propiedad de alquiler, como reparaciones, gastos de depreciación y publicidad. Sin embargo, los problemas surgen cuando los propietarios se vuelven agresivos, cancelar demasiado por la propiedad o reclamar deducciones que no deberían poder deducir.

"Dado el entorno de tipos de interés bajos, Causaría escrutinio si hay grandes deducciones hipotecarias que parecen fuera de lugar, "Dice Megan Gorman, socio gerente de Checkers Financial Management.

Cooper destaca tomar una gran pérdida en tierras agrícolas como una posible señal de alerta para el IRS, así como.

Si bien el IRS les da a los propietarios cierta libertad para reclamar deducciones, no es carta blanca, y los inversores inmobiliarios deberán justificar las deducciones si el IRS llama a su puerta.

2. Dividendos e intereses faltantes

¿Olvidaste incluir todos los dividendos e intereses de tus bancos y casas de bolsa? Eso podría hacer que el IRS sienta curiosidad, especialmente si la cantidad es material. Pero incluso si ha cometido un error, es posible que no necesite sudar.

"Todos hemos recibido ese aviso del IRS que dice que dejamos algunos ingresos fuera de una declaración, "Dice Armstrong, “A menudo es un error inocente de pasar por alto un 1099 por intereses bancarios o dividendos de acciones. Esos se corrigen fácilmente ".

El IRS simplemente puede corregir la deficiencia y deducir el extra de la declaración que presentó, o si el impuesto excede su cheque de reembolso, se le pedirá que desembolse más dinero.

Pero es posible que el IRS no vea con tanta amabilidad un 1099 mucho más grande que se pierde. "Los ingresos no declarados podrían desencadenar una auditoría más profunda, "Dice Eric Bronnenkant, jefe de impuestos en Betterment, un robo-asesor.

3. Ganancias de capital faltantes

Si vende una acción u otro valor y ha obtenido una ganancia con ello, felicitaciones, pero ahora tiene una ganancia de capital. Deberá impuestos sobre esa ganancia y la tasa depende de si mantuvo la garantía durante más de un año, así como de su ingreso total imponible.

Los contribuyentes normalmente anotan una ganancia de capital en el Anexo D de su declaración, que es el formulario para informar ganancias sobre pérdidas en valores. Si no informa la ganancia, el IRS sospechará de inmediato. Si bien el IRS puede simplemente identificar y corregir una pequeña pérdida y cobrarle la diferencia, una mayor ganancia de capital faltante podría hacer sonar las alarmas.

Si bien su corretaje le enviará un formulario de impuestos que registra sus ganancias y pérdidas, está en el apuro por reportarlos adecuadamente al IRS. Y es fácil olvidarse de informarlos para las cuentas que verifica con poca frecuencia.

Finalmente, No asuma que puede omitir la declaración de una ganancia de capital porque el informe de impuestos de fin de año del corredor se entregó tarde. Si declara sus impuestos demasiado pronto y no declara las ganancias, Tendrá que presentar una declaración enmendada y explicarle al IRS lo que sucedió.

4. No informar la criptomoneda

La criptomoneda es un gran ámbito de aplicación en este momento, dice Brian R. Harris, abogado fiscal de Fogarty Mueller Harris, PLLC en Tampa. Entonces, si comercia, mantener o utilizar cualquier criptomoneda, puede ser un objetivo para una auditoría o una verificación de cumplimiento, él dice.

Las declaraciones de impuestos anuales ahora requieren que indique si ha realizado transacciones en una criptomoneda, y la pregunta aparece en la parte superior del Formulario 1040, por lo que es difícil decir que no lo vio. Si no informa que ha sido propietario de una moneda digital o que ha negociado con ella, podría hundirse en un lío.

Pero otros asuntos relacionados con la criptografía también podrían hacer que infrinja la ley. Por ejemplo, es posible que tenga una obligación tributaria sobre las ganancias de capital que haya obtenido, incluso si simplemente ha gastado moneda digital en bienes y servicios y no la ha comercializado.

Tendrás que estar muy atento porque muchos corredores o casas de cambio pueden no ser diligentes en el envío de formularios 1099 que reportan ganancias y pérdidas al IRS. Y si gasta criptomonedas, es posible que deba mantener sus propios registros y calcular su obligación tributaria.

Aquí están las otras cosas que necesita saber sobre las criptomonedas y los impuestos.

5. Opciones sobre acciones del empleador declaradas incorrectamente

Los problemas fiscales que rodean a las opciones sobre acciones de los empleadores pueden ser complicados, por decir lo menos. En muchos casos, los empleados informan poco o nada de ganancias sobre ellos, por lo que pueden pensar que no necesitan informarlo. De hecho, es común que el contribuyente no declare la venta, pero eso es un gran no-no.

Esto es lo que sucede a menudo:a un empleado se le pueden otorgar opciones como beneficio. Cuando los empleados quieran ejercer esas opciones, ponen el dinero y compran las acciones al precio acordado. Muchas veces, los empleados simplemente se darán la vuelta y venderán las acciones. Sin embargo, a menudo no informan del precio de ejercicio de las opciones, que es la base de costo correcta para calcular la ganancia imponible.

“Esta estrategia de opciones comunes aún requiere que se informe de una venta en una declaración de impuestos, aunque hay poca o ninguna ganancia o pérdida, ”Dice Bronnenkant. “Aunque este es un problema que se puede solucionar al informar en última instancia la base de costos correcta, el IRS puede asumir inicialmente que todos los ingresos de la venta son ganancias a corto plazo, aunque en realidad no estén sujetos a impuestos ".

Si no informa la base de costos, el IRS simplemente asume que la base es $ 0 y, por lo tanto, las ganancias de la venta de las acciones están completamente sujetas a impuestos, tal vez incluso a una tasa más alta a corto plazo. El IRS puede pensar que debe miles o incluso decenas de miles más en impuestos y preguntarse por qué no ha pagado.

6. Presentar tarde

El IRS quiere que le paguen, y quiere que le paguen a tiempo. A veces, eso puede resultar difícil para los inversores, especialmente cuando algunas inversiones pueden ser complicadas o los estados de cuenta de fin de año pueden llegar muy tarde en la temporada de impuestos. De hecho, No es raro que algunas empresas presenten información fiscal en abril o incluso después de la fecha límite de impuestos del 15 de abril.

Si bien las declaraciones de impuestos de un inversionista pueden ser más complicadas que el rendimiento promedio, el IRS todavía quiere una presentación oportuna. Y al complacerlos, te mantendrás fuera de su radar y atraerás menos atención.

¿Qué pueden hacer los inversores si el IRS se comunica con ellos?

Si el IRS se comunica con usted, lo primero que puede hacer es mantenerse fresco. "Tenga en cuenta que solo porque esté sujeto a una auditoría, no significa que su devolución sea incorrecta, ”Dice Gorman.

Además de presentar concienzudamente su declaración e incluir todos sus ingresos, los inversionistas tienen otras medidas que pueden tomar para evitar que el recaudador de impuestos llame.

"Las cosas simples pueden impedirle una auditoría, incluido el pago de impuestos a tiempo, Presentar a tiempo y actuar de inmediato en un aviso del IRS, ”Dice Paul T. Joseph, presidente de Joseph &Joseph Tax and Payroll.

"El IRS parece centrarse en elementos que parecen contradictorios en la superficie, ”Dice Madison. Pero ser simplemente contradictorio no es motivo para evitar reclamar una deducción legítima.

Madison sugiere que los contribuyentes con circunstancias inusuales podrían “incluir una carta de explicación con la declaración. No es una protección de auditoría a prueba de balas, por supuesto, pero comenzará el proceso de documentación que puede dar lugar a una auditoría incluso antes de que comience ".

Para quienes invierten en bienes raíces, realizar un seguimiento de todos sus gastos de alquiler y deducciones, advierte Bronnenkant.

Y, por último, el hecho de que tenga una gran deducción no significa que no deba reclamarla, incluso si cree que se ve un poco inusual. "Debe poder respaldar los números que ha presentado al IRS, ”Dice Gorman. "La justificación es clave para ganar una auditoría".

Eso puede ser más complicado para los bienes raíces que para las acciones que cotizan en bolsa. Si bien las pérdidas por acciones se incluirán en la declaración de impuestos de un corredor, puede que no siempre sea el caso de los gastos inmobiliarios. Es probable que deba conservar los recibos de una variedad de tiendas o contratistas independientes.

Línea de fondo

Cualquier deducción o nueva fuente de ingresos crea otro punto de interés potencial para el IRS. Entonces, además de las fuentes habituales de preocupación, como las deducciones comunes y los ingresos faltantes, Los inversores también deben preocuparse por anotar concienzudamente los ingresos de sus acciones, bonos e inmuebles, entre otros tipos de inversiones. Pero como todos los contribuyentes, también querrán hacer las pequeñas cosas que evitan que el IRS sospeche que algo anda mal.