Impuesto sobre Sucesiones:¿Qué es, quién tiene que pagarlo y cómo evitarlo?

Después de perder a un ser querido, cuidar de sus deseos es una prioridad. En algunos casos, es posible que el fallecido haya dejado activos para que usted los herede. El gesto generoso suele ser un recordatorio conmovedor de su amor por ti.

A medida que avanza con este proceso de herencia, es importante considerar cómo el impuesto a la herencia puede desempeñar un papel en su vida. Dependiendo de las leyes estatales, es posible que deba un impuesto a la herencia sobre cualquier propiedad o dinero que herede.

Echemos un vistazo más de cerca a cómo esto podría afectarlo.

¿Qué es el Impuesto sobre Sucesiones?

Un impuesto a la herencia, en ciertos estados, requiere que un beneficiario pague un impuesto sobre el dinero heredado o los bienes inmuebles.

Las tasas de impuestos a la herencia varían según el estado, y la cantidad de impuestos pagados depende de múltiples factores. El impuesto sobre sucesiones es diferente del impuesto sobre la renta.

La exención del impuesto a la herencia depende de la relación del beneficiario (la persona que recibe el bien) con el difunto (la persona fallecida).

Bienes vs. Impuesto sobre sucesiones:¿Cuál es la diferencia?

Si bien los términos impuesto a la herencia e impuesto al patrimonio a veces se usan indistintamente, son dos cosas separadas. El impuesto al patrimonio es el monto en dólares que se descuenta del patrimonio de alguien después de su muerte.

Un impuesto de sucesiones es lo que el beneficiario tiene que pagar cuando recibe un bien del difunto. En algunos casos, se podría promulgar un impuesto sobre sucesiones y sucesiones dentro de la misma situación.

Sin embargo, es importante distinguir entre los dos. Un impuesto sobre el patrimonio a veces se denomina "impuesto sobre sucesiones" porque es un impuesto que se descuenta del patrimonio de alguien después de su muerte.

Además, un impuesto al patrimonio es un impuesto federal, mientras que un impuesto a la herencia es un impuesto estatal. Algunos estados también tienen impuestos sucesorios, pero es importante distinguir que un impuesto a la herencia no es un impuesto federal.

¿Cuánto es el impuesto de sucesiones?

A partir de 2021, el impuesto federal sobre el patrimonio solo se aplica a los patrimonios que suman más de $11,7 millones. Esas propiedades estarán sujetas a impuestos entre el 18 y el 40 %, según el monto en dólares que supere el umbral. Los estados con un impuesto a la herencia o al patrimonio suelen tener tasas variadas para sus contribuyentes, pero la cantidad máxima que cualquier estado puede cobrar es del 20 %.

Como recordatorio, los impuestos a la herencia son diferentes de los impuestos estatales y federales sobre el patrimonio. Las tasas del impuesto a la herencia varían según los tres factores.

Primero, la residencia de la persona fallecida puede afectar la tasa del impuesto a la herencia. Esto significa que el estado que emite el impuesto tendrá un gran impacto en la cantidad que pagará con su tasa impositiva única.

En segundo lugar, el valor total de la herencia tendrá un impacto evidente en los impuestos de sucesiones pagados.

Finalmente, su relación con el difunto jugará un papel. Una relación más directa con el difunto a menudo conducirá a una tasa impositiva más baja.

Más allá de los impuestos a la herencia, deberá considerar los otros impuestos potencialmente relacionados. Un par a tener en cuenta incluye el impuesto sobre las ganancias de capital y los impuestos sobre la renta.

Si decide vender un activo que heredó, entonces podrían entrar en juego los impuestos sobre las ganancias de capital. El beneficiario será responsable de pagar el impuesto de sucesiones sobre los bienes recibidos y el impuesto sobre las ganancias de capital sobre el monto de las ganancias obtenidas a partir de la fecha de la muerte, no cuando los bienes fueron comprados originalmente.

Impuesto sobre sucesiones por estado

Al igual que con muchas regulaciones fiscales, las tasas del impuesto a la herencia varían según el estado. Dentro de las tasas impositivas de cada estado para los impuestos sobre sucesiones, encontrará diferentes reglas según su relación con el difunto.

Actualmente, seis estados imponen un impuesto a la herencia:Maryland, Nebraska, Kentucky, Nueva Jersey, Pensilvania e Iowa.

Aquí hay un vistazo más de cerca a las tasas de impuestos que podría esperar pagar en cada estado:

Debido a que cada estado tiene reglas ligeramente diferentes con respecto a sus impuestos de herencia, es importante buscar la orientación de un experto en su estado de origen.

¿Tiene que pagar impuestos sobre la herencia?

Aunque la herencia no se considera ingreso, aún está sujeta a impuestos en varios estados. Cualquier ganancia de activos heredados también es elegible para impuestos, si no proviene de una fuente libre de impuestos.

Sin embargo, los no residentes de los estados mencionados anteriormente no están obligados a pagar este impuesto. En la mayoría de las circunstancias, los miembros de la familia inmediata y los cónyuges sobrevivientes también están exentos de impuestos sobre sucesiones. Los familiares y amigos lejanos tendrán menos exenciones a su favor.

Como se mencionó anteriormente, es probable que un beneficiario deba pagar otros impuestos sobre los activos heredados, como un 401(k) o una cuenta IRA.

El resultado final

Para revisar, un impuesto a la herencia requiere que un beneficiario pague un impuesto sobre el dinero heredado o los bienes inmuebles. Un impuesto a la herencia es diferente de un impuesto al patrimonio, ya que no es un impuesto federal. Las tasas de impuestos sobre la herencia varían según el estado y es posible que los beneficiarios que viven en Maryland, Nebraska, Kentucky, Nueva Jersey, Pensilvania e Iowa deban pagarlas.

Mientras navega por las leyes fiscales que rodean la herencia, no tenga miedo de pedir ayuda. Obtenga más información sobre la planificación patrimonial para comprender mejor las leyes que rigen las herencias y los testamentos.