Lo que debe saber sobre la desgravación fiscal por coronavirus

Este artículo fue verificado por nuestros editores y Christina Taylor, MBA, gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®.

El impacto financiero de la pandemia de COVID-19 ha impulsado a los gobiernos federal y estatal a tomar medidas para ayudar a impulsar la economía. incluida la oferta de múltiples formas de desgravación fiscal por coronavirus.

En los dos primeros meses de la pandemia de coronavirus, el gobierno federal aprobó varias leyes de rescate. Los proyectos de ley establecen numerosas medidas, incluida la desgravación fiscal por coronavirus, para apoyar a las personas y empresas afectadas.

La mayoría de los estados también han seguido su ejemplo. Todos tienen plazos de pago y / o presentación de impuestos retrasados, y muchos han presentado sus propios paquetes de desgravación fiscal.

Veamos la desgravación fiscal disponible por el coronavirus y cómo podría ayudar a su situación financiera durante y después de la crisis.

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• ¿Qué es la desgravación fiscal por coronavirus?
• ¿Qué desgravación fiscal federal por coronavirus está disponible?
• ¿Qué pasa con la desgravación fiscal estatal por coronavirus?
• ¿Qué otros tipos de desgravación fiscal están disponibles?

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¿Qué es la desgravación fiscal por coronavirus?

La pandemia de coronavirus ha creado dificultades financieras para muchos estadounidenses.

Los pedidos para quedarse en casa y otras medidas para frenar la propagación del virus han dejado a millones de desempleados. Y el 88% de los estadounidenses dicen que COVID-19 ha estresado sus finanzas personales, según una encuesta de abril de 2020 del National Endowment for Financial Education. Y más de un tercio de los encuestados en una encuesta reciente de Credit Karma dicen que la ansiedad y el estrés relacionados con COVID los ha llevado a gastar impulsivamente.

En tiempos de incertidumbre económica, Los gobiernos pueden proporcionar desgravaciones fiscales tomando medidas para reducir o diferir las obligaciones fiscales de los ciudadanos. Reducir su carga fiscal, incluso temporalmente, podría ayudarlo a superar una crisis financiera.

¿Qué desgravación fiscal federal por coronavirus está disponible?

El gobierno federal ha tomado una serie de medidas para otorgar a las personas una desgravación fiscal durante la pandemia, incluyendo ...

• Extender la fecha límite de presentación y pago de impuestos federales sobre la renta de 2019 hasta el 15 de julio, 2020.
• Emitir pagos de estímulo a contribuyentes que califiquen. Los pagos son en realidad un crédito fiscal anticipado en las declaraciones de impuestos federales sobre la renta de 2020.
• Posponer las fechas de vencimiento de algunos acuerdos de pago a plazos del IRS y ofrecer pagos de compromiso.
• Limitar las cobranzas del IRS y algunas otras acciones de ejecución, como nuevos gravámenes y gravámenes fiscales.
• Creando una deducción de contribución caritativa de $ 300 que no tiene que detallar para reclamar. Esto se aplicará a los impuestos de 2020.
• Relajar las reglas impositivas para facilitar que quienes califiquen puedan solicitar préstamos de sus planes de jubilación durante la crisis.
• Permitir que las personas que reciben ayuda de un empleador para pagar sus préstamos estudiantiles excluyan esos montos de sus ingresos imponibles.
• Permitir que las empresas y los autónomos difieran el pago de una parte de los impuestos sobre la nómina adeudados en 2020.

En su sitio web, el IRS ofrece información para ayudar a las personas a comprender muchas de las medidas federales de desgravación fiscal por coronavirus, incluyendo ...

• Centro de pagos de impacto económico y desgravación fiscal por coronavirus
• Centro de información de verificación de estímulo
• Obtenga la herramienta My Payment para verificar el estado del pago de estímulo
• Obtener la página de preguntas frecuentes sobre la herramienta de pago
• Herramienta para que los no declarantes ingresen la información de pago
• Página de fecha límite de presentación y pagos

Obtenga más información sobre la ayuda para el coronavirus, Ley de seguridad económica y de socorro

¿Qué pasa con la desgravación fiscal estatal por coronavirus?

Los 50 estados y el Distrito de Columbia han extendido sus plazos de presentación de declaraciones de impuestos y pago de impuestos para los impuestos sobre la renta de 2019. La mayoría adoptó la misma fecha que la extensión federal:el 15 de julio de 2020, aunque algunos tienen fechas límite anteriores. La mayoría también ha renunciado a las multas e intereses siempre que los impuestos adeudados se paguen antes de la nueva fecha de vencimiento.

Algunos estados han tomado medidas adicionales para proporcionar desgravaciones fiscales. Aquí están algunos ejemplos.

• Arkansas aprobó una ley que exime a los pagos de estímulo federal de estar sujetos al impuesto estatal sobre la renta. Tenga en cuenta que los pagos de estímulo tampoco están sujetos a impuestos a nivel federal, ya que en realidad son créditos fiscales anticipados.
• Kentucky, Michigan y Nueva York están considerando proyectos de ley que proporcionarían exenciones fiscales para los estadounidenses involucrados en la respuesta COVID, como servicios de emergencia y empresas de respuesta a desastres.
• Minnesota extendió la fecha límite para presentar apelaciones de impuestos a la propiedad.

La Conferencia Nacional de Legislaturas Estatales ha compilado una lista extensa de leyes que los estados han aprobado o están considerando en respuesta a la pandemia.

La mejor manera de averiguar qué desgravación fiscal por coronavirus y otras medidas relacionadas con la pandemia está proporcionando su estado es consultar el sitio web de su estado. Muchos estados han incluido información general sobre la respuesta al coronavirus en sus páginas de inicio, y las páginas del departamento de ingresos pueden proporcionar información sobre desgravaciones fiscales.

¿Qué otros tipos de desgravación fiscal están disponibles?

El gobierno federal y los gobiernos estatales no solo limitan la desgravación fiscal a tiempos de crisis. Es posible que todavía estén disponibles las medidas de desgravación fiscal que estaban disponibles antes de que la pandemia trastornara la economía estadounidense. Y si su situación financiera ha cambiado debido al brote, ahora puede calificar para algunos tipos de alivio para los que no era elegible antes.

Aquí hay algunos ejemplos de desgravación fiscal federal para los que puede calificar durante el año fiscal 2020.

Crédito tributario por ingresos del trabajo

El crédito tributario por ingreso del trabajo es un crédito federal para los trabajadores que tienen un ingreso del trabajo de bajo a moderado. Debe tener al menos $ 1 de ingresos del trabajo, pero no más de un cierto límite de ingresos en un año fiscal para ser elegible para el crédito. Para 2020, no puedes tener más de $ 3, 650 de ingresos por inversiones para calificar, y debe cumplir con los siguientes límites de ingresos:

Estado civil

Sin hijos calificados

Un hijo calificado

Dos hijos calificados

Tres o más hijos calificados

Límite de ingresos

Crédito máximo

Límite de ingresos

Crédito máximo

Límite de ingresos

Crédito máximo

Límite de ingresos

Crédito máximo

Soltero, cabeza de familia o viudo

$ 15, 820

$ 538

$ 41, 756

$ 3, 584

$ 47, 440

$ 5, 920

$ 50, 594

$ 6, 660

Casado que presenta una declaración conjunta

$ 21, 710

$ 538

$ 47, 646

$ 3, 584

$ 53, 330

$ 5, 920

$ 56, 844

$ 6, 660

Casado que presenta una declaración por separado

No puede calificar para el crédito tributario por ingresos del trabajo

Tenga en cuenta que los beneficios por desempleo no cuentan como ingresos del trabajo a los efectos de este crédito. Entonces, si perdió su trabajo debido a la pandemia y se quedó desempleado, Deberá haber ganado al menos $ 1 de un trabajo o trabajo por cuenta propia en 2020 para ser elegible para el crédito por ingreso del trabajo.

Crédito por cuidado de niños y dependientes

Si tiene un hijo calificado u otro dependiente calificado y le pagó a otra persona para que lo cuidara mientras trabajaba o buscaba trabajo, es posible que pueda reclamar este crédito. Ser elegible, tendrás que cumplir con calificaciones adicionales, como tener ingresos devengados. De nuevo, el desempleo no cuenta como ingreso del trabajo a los efectos de reclamar este crédito.

Crédito tributario por hijos

Si cumple con todos los requisitos de elegibilidad, incluidos los límites de ingresos, este crédito valía hasta $ 2, 000 por hijo calificado en 2019. Es probable que esa sea la cantidad del crédito para 2020, a menos que el Congreso actúe para cambiarlo.

Deducciones por articulo

Dependiendo de su situación financiera, es posible que pueda tomar ciertas deducciones detalladas para 2020 que podrían ayudar a reducir su obligación tributaria. Estos podrían incluir ...

• Deducción de gastos médicos y dentales
• Deducción de los intereses de la hipoteca de la vivienda
• Impuestos estatales y locales
• Contribuciones caritativas

Generalmente, Solo tiene sentido detallar si todas sus deducciones elegibles exceden la cantidad de deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración. Estos son los montos de deducción estándar para 2020.

• $ 24, 800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta
• $ 12, 400 para contribuyentes solteros y casados ​​que presentan declaraciones por separado
• $ 18, 650 para declarantes jefes de hogar

¿El desempleo está sujeto a impuestos?

La compensación por desempleo generalmente está sujeta al impuesto sobre la renta federal. Y puede estar sujeto al impuesto sobre la renta estatal, así como, si vive en un estado que grava los ingresos. Puede optar por que se retengan los impuestos del desempleo para ayudar a evitar una gran factura de impuestos cuando presente su declaración de impuestos sobre la renta.

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Línea de fondo

Desde la ampliación de los plazos impositivos hasta la realización de depósitos directos de pagos de estímulo, El gobierno federal ha tomado medidas para ayudar a que la desgravación fiscal del coronavirus esté más disponible para las personas que luchan con el impacto financiero de la pandemia. Tendrá que hacer un trabajo preliminar para determinar si es elegible para algún alivio fiscal relacionado con la pandemia. Más, puede ser elegible para otros tipos de desgravación fiscal, como deducciones o créditos, exenciones de impuestos sobre la propiedad y programas de ayuda directa.

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Fuentes relevantes:

Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS):Pagos por impacto económico y alivio de impuestos por coronavirus para individuos y familias | Govinfo:Coronavirus (COVID-19) | Conferencia Nacional de Legislaturas Estatales:Acción estatal sobre el coronavirus (COVID-19) | Fondo Nacional de Educación Financiera | El IRS presenta la nueva Iniciativa People First…. | Ayuda por coronavirus, Ley de seguridad económica y de socorro | IRS:Aplazamiento de depósitos y pagos de impuestos sobre el empleo hasta el 31 de diciembre, 2020 | Proyecto de ley 1083 de la Cámara de Representantes del Estado de Arkansas | Asamblea General de la Commonwealth of Kentucky | Proyecto de ley del Senado de la Legislatura de Michigan 0900 (2020) | Proyecto de ley del Senado del estado de Nueva York S 8196 | Legislatura de Minnesota HF 4531 | IRS:Preguntas y respuestas sobre el crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC) | IRS:¿Califico para el EITC? | IRS:Límites de ingresos y montos máximos de crédito del crédito tributario por ingresos del trabajo | IRS:¿Qué son los ingresos del trabajo? | Publicación 503 del IRS (2019) Gastos de cuidado de menores y dependientes | IRS:Compensación por desempleo | Publicación 972 del IRS Crédito tributario por hijos y crédito para otros dependientes | Anexo A del formulario del IRS, Deducciones por articulo | El IRS proporciona ajustes por inflación fiscal para el año fiscal 2020

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Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, operaciones contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Co-desarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, sirviendo como director de operaciones durante siete años. Es la tesorera actual de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn .