Ingreso neto explicado:cómo calcular,

Comprender la salud financiera de su empresa es fundamental. Y hay varias métricas importantes que debe realizar un seguimiento que pueden ofrecer información valiosa. Pero quizás el más importante sea el ingreso neto, que indica si su empresa ha obtenido beneficios. Pero es más complicado de calcular que simplemente mirar el saldo de su cuenta bancaria.

¿Qué es el ingreso neto?

Lngresos netos, a menudo denominado el resultado final porque aparece en la parte inferior de un estado de resultados, refleja si una empresa ha obtenido beneficios después de deducir todos los gastos de los ingresos totales. Es una ganancia que se puede distribuir a los propietarios de empresas o invertir en el crecimiento empresarial. Los inversores y los bancos utilizan los ingresos netos para ayudar a decidir si una empresa merece una inversión o un préstamo. Las empresas que cotizan en bolsa lo utilizan para calcular las ganancias por acción y la distribución de dividendos.

Conclusiones clave

• Lngresos netos, también conocido como el resultado final, indica la rentabilidad de una empresa. Muestra cuánta ganancia queda de los ingresos después de contabilizar los gastos y los pasivos.
• Los ingresos netos son ganancias que se pueden distribuir a los propietarios de empresas o accionistas o que se pueden invertir en el crecimiento empresarial.
• Los inversores y los bancos tienen en cuenta los ingresos netos al decidir si invertir o prestar dinero a una empresa.
• El software de contabilidad empresarial le ayuda a realizar un seguimiento de las métricas financieras, incluyendo ingresos netos.

Utilidad neta de las empresas explicada

El ingreso neto es la cantidad de ganancias que le queda a una empresa después de pagar todos sus gastos durante un período específico. como un año fiscal o un trimestre. Estos gastos incluyen el costo de producir bienes, los gastos de explotación, Gastos e impuestos no operativos:todos los cuales se restan de los ingresos totales de una empresa para llegar a los ingresos netos.

Algunas pequeñas empresas comienzan a realizar un seguimiento de los gastos y los ingresos con una simple hoja de cálculo, pero incluso las pequeñas empresas y las nuevas empresas pueden beneficiarse del software de contabilidad empresarial.

Otros nombres para ingresos netos

El ingreso neto también se conoce como beneficio neto, ganancias netas, ingreso neto después de impuestos (NIAT) y el resultado final, porque aparece en la parte inferior del estado de resultados. Un ingreso neto negativo, cuando los gastos superan los ingresos, se denomina pérdida neta.

Beneficio neto

Los ingresos netos y las ganancias netas a menudo se usan indistintamente. Sin embargo, la ganancia se refiere a lo que queda después de los gastos y se puede usar en otros cálculos. Por ejemplo, la ganancia bruta es el ingreso menos el costo de los bienes vendidos (COGS). Así que asegúrese de prestar atención al tipo de beneficio al que se hace referencia (beneficio neto, beneficio bruto, etc.) para asegurarse de que está utilizando beneficio neto como sinónimo correcto de ingreso neto.

Ganancias netas

Otra forma de referenciar los ingresos netos. Las ganancias son las ganancias de su empresa después de gastos y pasivos, impuestos incluidos.

Importancia de los ingresos netos para las empresas

Los ingresos netos también se utilizan para calcular otras métricas, como el margen de beneficio neto y el flujo de caja operativo. Los bancos consideran los ingresos netos al aprobar una solicitud de préstamo comercial, al igual que los inversores a la hora de decidir si invertir en una empresa. Las empresas utilizan los ingresos netos para calcular las ganancias por acción (EPS), una métrica de rentabilidad ampliamente utilizada, informar a los accionistas, VC y otros inversores.

Los ingresos netos también se utilizan para calcular el margen de beneficio neto, que es el ingreso neto expresado como porcentaje de los ingresos. Esto muestra la cantidad de ingresos que se convierte en ganancias reales después de pagar los gastos. Las empresas más eficientes tienen porcentajes o márgenes más altos. Pero esto variará según la industria.

El software de contabilidad empresarial le facilita la generación de informes y el acceso a datos en tiempo real. Y las prácticas de contabilidad gerencial pueden llevar esos datos un paso más allá. Tome decisiones comerciales mejores y más estratégicas a medida que su empresa ve nuevos desafíos u oportunidades de crecimiento.

Ingreso neto y modelización financiera

Las empresas utilizan los ingresos netos en modelos financieros para predecir su desempeño futuro basándose en el desempeño pasado. El modelo financiero se puede utilizar para pronosticar los ingresos, gastos y flujo de caja, ayudar a las empresas a tomar decisiones presupuestarias sobre inversiones de capital, personal y otros requisitos de recursos.

Tipos de ingresos netos

El término ingreso neto también se puede usar en finanzas personales para describir los ingresos de un individuo después de deducciones e impuestos. Puede encontrar el término ingreso operativo neto, que se utiliza en inversiones inmobiliarias. Los ingresos operativos netos reflejan la ganancia antes de impuestos de las inversiones inmobiliarias generadoras de ingresos.

Tipos de beneficio

El ingreso neto es una de varias medidas importantes de la rentabilidad empresarial. Otros incluyen ingresos brutos e ingresos operativos. Todas las medidas de rentabilidad se basan en datos precisos y actualizados.

Ingresos netos vs Ingresos brutos

Si bien los ingresos netos reflejan las ganancias después de restar todos los gastos, El ingreso bruto mide la ganancia después de restar solo los costos de fabricación o adquisición de productos para reventa y / o prestación de servicios a los clientes. Las empresas basadas en productos pueden calcular esto restando los COGS de los ingresos por ventas totales. Estos son los costos directos asociados con la fabricación o adquisición de bienes, e incluyen gastos como materias primas, mano de obra de fabricación o almacén, el envío de entrada y el costo de operar el equipo de producción.

Ingresos brutos =Ingresos por ventas - COGS

¿Qué son los ingresos operativos?

Los ingresos operativos miden los ingresos de una empresa a partir de las operaciones principales. Se calcula restando los costos operativos de los ingresos brutos. Estos costos incluyen los salarios del personal de ventas y administración, inversiones en marketing, espacio de oficina y otros gastos necesarios para el funcionamiento del negocio que no están incluidos en los COGS. Los ingresos operativos excluyen los gastos no operativos, como gastos de capital, pagos de intereses e impuestos.

Ingresos netos e impuestos comerciales

El ingreso neto es el beneficio restante después de todos los gastos, incluidos los impuestos comerciales, por lo que a veces también se lo denomina ingreso neto después de impuestos (NIAT). El estado de resultados de una empresa también mostrará sus ingresos netos antes de impuestos, lo cual puede ser útil al comparar empresas en estados que tienen diferentes tasas impositivas.

Ingresos netos vs flujo de efectivo

Si bien el ingreso neto refleja la ganancia contable que obtiene una empresa durante un período específico, El flujo de caja refleja la cantidad de dinero que realmente entra o sale. El flujo de caja positivo significa que la empresa puede pagar los gastos de rutina y cumplir con las obligaciones financieras a corto plazo.

Es posible que una empresa sea rentable y aún tenga un flujo de caja negativo, y viceversa. Las empresas que utilizan el método de contabilidad de acumulación (o devengo) reconocen los ingresos cuando se obtienen y los gastos cuando se incurren. no cuando el dinero realmente cambia de manos. Entonces, si una empresa obtiene una gran cantidad de ingresos por ventas durante un período, pero no se le paga hasta después del final del período, podría mostrar una ganancia para el período pero aún experimentar un flujo de caja negativo.

El ingreso neto es la primera línea en el estado de flujo de efectivo de la empresa. Gastos devengados no monetarios, como la depreciación, que se restaron al calcular los ingresos netos se vuelven a agregar al estado de flujo de efectivo para proporcionar una imagen de la posición de efectivo real de una empresa en lugar de su rentabilidad.

Fórmula de ingreso neto (NI)

El ingreso neto se calcula restando todos los gastos de los ingresos / ventas totales:

Lngresos netos =Ingresos totales - gastos totales

Cómo calcular el ingreso neto (NI)

Para calcular el ingreso neto, comience con los ingresos por ventas. Deducir COGS, los gastos de explotación, Gastos e impuestos no operativos. Agregue cualquier ingreso no relacionado con las ventas, como los intereses de las inversiones.

A continuación, se muestra más de cerca cómo se calculan los ingresos netos:

Calcular el ingreso neto

Ventas o ingresos
- Costo de bienes vendidos
——————————
=Ingresos brutos
- Gastos operativos
——————————
=Ingresos operativos
- Gastos no operativos
——————————
=Ingresos brutos menos gastos
+ Ingresos no operativos
——————————
=Utilidad neta antes de impuestos
- impuestos
——————————
=Ingresos netos

Estos son los pasos con más detalle:

1. Primero, Calcule los ingresos brutos encontrando los ingresos de las ventas y restando los COGS. Los ingresos representan la cantidad que la empresa ganó por sus productos o servicios. Los COGS incluyen los costos asociados con la creación directa del producto o servicio.
2. Calcule los gastos operativos y réstelos de los ingresos brutos para obtener los ingresos operativos. Ejemplos de gastos operativos son los costos administrativos, como los salarios del personal que no participa en la fabricación de productos, alquilar, utilidades investigar, márketing, depreciación y amortización de capital.
3. Deducir los gastos no operativos, que son gastos no relacionados con la producción u operaciones del producto. Un gasto no operativo típico son los intereses pagados.
4. Sume cualquier ingreso no operativo. Se trata de cualquier ingreso derivado de fuentes distintas de los productos o servicios. Los ejemplos incluyen dividendos o intereses pagados a la empresa.
5. Reste impuestos para obtener ingresos netos.

Ejemplos de ingresos netos para empresas

A continuación, se muestra un ejemplo de un cálculo de ingresos netos para ABYZ Candy Co. Esta pequeña empresa tuvo ventas de $ 75, 000 durante el trimestre. El costo de fabricación de los dulces durante el período fue de $ 39, 500, dejando un ingreso bruto de $ 35, 500. Los gastos operativos de la empresa ascendieron a $ 12, 500, resultando en un ingreso operativo de $ 23, 000. Luego ABYZ restó $ 1, 500 en gastos por intereses y $ 1 adicional, 700 en ingresos por intereses, produciendo una utilidad neta antes de impuestos de $ 23, 200. Una vez federal, estado, e impuestos locales de $ 7, Se restaron 500, ABYZ Candy se quedó con un ingreso neto de $ 15, 700.

Calcular el ingreso neto

El ABYZ Candy Inc.

Ventas o ingresos
- Costo de bienes vendidos
——————————
=Ingresos brutos
- Gastos operativos
——————————
=Ingresos operativos
- Gastos no operativos
——————————
=Ingresos brutos menos gastos
+ Ingresos no operativos
——————————
=Utilidad neta antes de impuestos
- impuestos
——————————
=Ingresos netos

$ 75, 000
- $ 39, 500
——————————
=$ 35, 500
- $ 12, 500
——————————
=$ 23, 000
- $ 1, 500
——————————
=$ 21, 500
+ $ 1, 700
——————————
=$ 23, 200
- $ 7, 500
——————————
=$ 15, 700

Plantilla gratuita de ingresos netos

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El ingreso neto es una métrica crítica de rentabilidad. Refleja si una empresa ha ganado dinero después de que todos los gastos se deducen de los ingresos totales. Las empresas pueden distribuir las ganancias a los propietarios o accionistas o invertir en nuevas tecnologías u oportunidades de crecimiento, como software financiero y contable para ayudarlo a rastrear y calcular sus ingresos netos. Demostrar la capacidad de generar ingresos netos sólidos puede ayudar a las empresas a obtener préstamos e inversiones bancarias más fácilmente.