¿Qué es el fraude contable? Una guía para una contabilidad y un cumplimiento seguros

Descripción general

El mundo de los negocios no es ajeno a los escándalos contables y al fraude. De emprendedores a empleados, desde gerentes hasta sirvientas, No es raro que las personas intenten estafar el sistema de vez en cuando para realizar un aumento masivo a corto plazo.

La mayoría de los pequeños fraudes contables suelen ser tratados por las autoridades y no son algo que las personas elijan vigilar. Sin embargo, como la historia es el testigo, Hay momentos en que algunos fraudes contables dejan al mundo conmocionado, inundando los titulares a medida que los medios de comunicación se apresuran a cubrir tales historias.

En este articulo, vamos a hablar de lo que es el fraude contable, sus efectos en la economía, como detectarlo, y las medidas que puede tomar para evitar quedar atrapado en el fuego cruzado.

¿Qué es el fraude contable?

Fraude contable, por definición, es la manipulación y alteración deliberada de registros y estados financieros. Se compromete a disfrazar la verdadera situación financiera de una empresa y se realiza con el objetivo de:

• complacer a los accionistas e inversores mostrando que el desempeño financiero de la empresa es mejor de lo que realmente es
• intentar evasiones fiscales ilegales al declarar incorrectamente activos y pasivos e ingresos y gastos
• ganando ventaja competitiva en el mercado
• obtención de beneficio monetario por parte del personal
• manipular el precio de las acciones de la empresa
• dando influencia a otros delitos

Siendo uno de los mayores problemas globales, el fraude contable no es algo para tomar a la ligera. Sus efectos resultan destructivos para los sistemas financieros y las industrias de todo el mundo. Por no hablar de cómo puede hacer añicos la imagen de una empresa en caso de que se vea envuelta en un escándalo.

Tipos de fraude contable

Los fraudes contables se ejecutan de diversas maneras. Echemos un vistazo e intentemos comprender cada uno.

• Malversación

Probablemente el tipo de fraude financiero más común de la lista. La malversación se refiere al acto ilegal de robo, malversación, o mal uso de activos financieros o fondos de una empresa que fueron asignados y depositados en el fideicomiso de un empleado.

Aunque la malversación de fondos es muy común, rara vez llega a nuestras pantallas, ya que a las empresas les gusta guardar sus asuntos internos para sí mismos en un intento de evitar arruinar su imagen y estropear sus relaciones públicas.

La disputa entre el malversador y la empresa suele resolverse de forma privada sin la participación de las autoridades locales.

• Contragolpe

El soborno es esencialmente una forma de soborno en el que el que recibe el soborno recibe un pago en forma de compensación a cambio de un trato preferencial o por proporcionar servicios inapropiados.

En los negocios, El soborno ocurre cuando un empleado o cualquier otra entidad dentro de la empresa permite el acceso al negocio o revela información clasificada a una entidad externa a cambio de un beneficio personal, ya sea monetario o en especie.

Esto puede resultar en un sabotaje de la posición competitiva de la empresa en el mercado debido a la revelación de documentos e informes confidenciales.

El soborno no es un asunto que generalmente se resuelve dentro de la empresa y requiere una auditoría exhaustiva para detectar la fuente de la filtración de información.

• Declarar incorrectamente gastos e ingresos

Un empleado puede intentar extraer beneficios de las ventas generadas sin tener en cuenta las ganancias incurridas por la empresa y simplemente embolsarse la diferencia.

En este caso, el empleado está explotando la buena voluntad de la empresa para realizar la venta del producto, pero no registra lo mismo para beneficio personal.

De la misma manera, Los empleados también pueden tratar de exagerar o exagerar sus gastos que el empleador debe reembolsarles para evitar que puedan ganar dinero con sus gastos.

Cómo afecta el fraude contable a las empresas

El fraude contable daña mucho más que solo las cuentas. La mayoría de los pequeños fraudes contables a menudo terminan dando vueltas dentro de las instalaciones de la empresa y se resuelven sin interferencia externa después de haber disminuido la moral de los empleados a medida que las personas se modifican. desanimado, y en sus guardias por miedo.

Esto afecta la productividad y la satisfacción laboral, desperdicia recursos y tiempo de la empresa, dificulta la gestión y arruina la cultura laboral general de la organización, lo que requiere un gran esfuerzo para recuperarse.

Si es lo suficientemente controvertido, el efecto dominó causado por un fraude contable puede extenderse más allá de los límites de la empresa, convertirse en un escándalo, y causar inmensos niveles de daño a la imagen pública de la empresa y arruinar años de progreso de relaciones públicas.

Para resumir, el fraude contable impacta en el negocio al:

• Desestabilizar la posición financiera de la empresa e incurrir en pérdidas no deseadas.
• Dañar la buena voluntad de la empresa e incurrir en malas relaciones públicas
• Desalentar a los empleados y reducir la moral
• Arruinar las conexiones comerciales como proveedores
• Reducir la participación de mercado al afectar los sentimientos de los clientes

Maneras de prevenir el fraude contable

Dado que los fraudes contables varían en escala e intensidad del delito, la forma de prevenirlos y manejarlos también es escalable. Por ejemplo, si el escándalo contable es enorme, decir, un gerente general fue sorprendido involucrado en prácticas de lavado de dinero, entonces indudablemente habrá interferencia y auditoría.

Por crímenes tan grandes Los organismos reguladores como el Grupo de Acción Financiera Internacional o el GAFI asumen la responsabilidad de los mismos y actúan como un organismo de control internacional para tratar de prevenir y rectificar las prácticas de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

Para fraudes contables en una escala manejable, la empresa puede idear algunos métodos mediante los cuales puede asegurarse de que el negocio y la confianza que mantiene no se vean comprometidos. Algunos de los métodos para hacerlo se indican a continuación:

• Consolide los procesos de selección mediante la formación de RR.HH. para eliminar candidatos con antecedentes inadecuados y referencias deficientes.
• Incentivar la honestidad y recompensar el comportamiento modelo para motivar a los empleados existentes y promover su actitud en una dirección positiva.
• Planifique y analice las estrategias de crecimiento profesional de los empleados para que no sientan la necesidad de recurrir a prácticas injustas para avanzar en su vida laboral.
• Busque lagunas en las operaciones comerciales para detectar y eliminar oportunidades que los empleados podrían intentar abusar y explotar para beneficio personal.

Gracias por leer este artículo. Le deseamos un viaje de contabilidad segura.