Crédito comercial

¿Qué es el crédito comercial?

El crédito comercial es un acuerdo de empresa a empresa (B2B) en el que un cliente puede comprar bienes sin pagar en efectivo por adelantado. y pagar al proveedor en una fecha programada posterior. Generalmente, las empresas que operan con créditos comerciales darán a los compradores 30, 60, o 90 días para pagar, con la transacción registrada a través de una factura.

El crédito comercial se puede considerar como un tipo de financiación al 0%, aumentar los activos de una empresa al tiempo que se aplaza el pago de un valor específico de bienes o servicios hasta algún momento en el futuro y no se requiere el pago de intereses en relación con el período de reembolso.

Conclusiones clave

• El crédito comercial es un tipo de financiamiento comercial en el que un cliente puede comprar bienes o servicios y pagar al proveedor en una fecha programada posterior.
• El crédito comercial puede ser una buena forma para que las empresas liberen flujo de caja y financien el crecimiento a corto plazo.
• El crédito comercial puede crear complejidad para la contabilidad financiera según el método contable utilizado.
• La financiación del crédito comercial suele ser fomentada a nivel mundial por los reguladores y puede crear oportunidades para nuevas soluciones de tecnología financiera.
• Los proveedores suelen estar en desventaja con un crédito comercial, ya que han vendido bienes pero no han recibido el pago.

Crédito comercial

Comprensión del crédito comercial

El crédito comercial es una ventaja para el comprador. En algunos casos, ciertos compradores pueden negociar condiciones de reembolso de créditos comerciales más largas, lo que proporciona una ventaja aún mayor. A menudo, los vendedores tendrán criterios específicos para calificar para el crédito comercial.

Un crédito comercial B2B puede ayudar a una empresa a obtener, fabricar, y vender bienes antes de tener que pagarlos. Esto permite a las empresas recibir un flujo de ingresos que puede cubrir retroactivamente los costos de los bienes vendidos. Walmart es uno de los mayores usuarios de crédito comercial, buscando pagar retroactivamente por el inventario vendido en sus tiendas. Los acuerdos comerciales internacionales también involucran condiciones de crédito comercial. En general, Si se ofrece crédito comercial a un comprador, normalmente siempre proporciona una ventaja para el flujo de caja de la empresa.

El número de días durante los cuales se otorga un crédito lo determina la empresa que permite el crédito y lo acuerdan tanto la empresa que permite el crédito como la empresa que lo recibe. El crédito comercial también puede ser una forma esencial para que las empresas financien el crecimiento a corto plazo. Dado que el crédito comercial es una forma de crédito sin intereses, a menudo se puede utilizar para fomentar las ventas.

Dado que el crédito comercial pone a los proveedores en cierta desventaja, muchos proveedores utilizan descuentos cuando se trata de créditos comerciales para fomentar los pagos anticipados. Un proveedor puede otorgar un descuento si un cliente paga dentro de un cierto número de días antes de la fecha de vencimiento. Por ejemplo, un 2% de descuento si el pago se recibe dentro de los 10 días posteriores a la emisión de un crédito de 30 días. Este descuento se denominaría 2% / 10 neto 30 o simplemente 2/10 neto 30.

Contabilidad de crédito comercial

Los créditos comerciales son contabilizados tanto por vendedores como por compradores. La contabilidad con créditos comerciales puede diferir en función de si una empresa utiliza la contabilidad de caja o la contabilidad de acumulación (o devengo). Se requiere contabilidad de acumulación para todas las empresas públicas. Con contabilidad devengada, una empresa debe reconocer los ingresos y gastos en el momento en que se realizan.

La facturación de crédito comercial puede hacer que la contabilidad de acumulación sea más compleja. Si una empresa pública ofrece créditos comerciales, debe registrar los ingresos y gastos asociados con la venta en el momento de la transacción. Cuando se trata de facturación de crédito comercial, las empresas no reciben inmediatamente activos en efectivo para cubrir los gastos. Por lo tanto, las empresas deben contabilizar los activos como cuentas por cobrar en su balance.

Con crédito comercial, Existe la posibilidad de incumplimiento. Las empresas que ofrecen créditos comerciales también suelen ofrecer descuentos, lo que significa que pueden recibir menos del saldo de las cuentas por cobrar. Tanto los incumplimientos como los descuentos pueden requerir la necesidad de cancelar las cuentas por cobrar de los incumplimientos o de los descuentos. Estos se consideran pasivos que una empresa debe pagar.

Alternativamente, El crédito comercial es una opción útil para las empresas compradoras. Una empresa puede obtener activos pero no necesitaría acreditar efectivo ni reconocer ningún gasto de inmediato. De este modo, El crédito comercial puede actuar como un préstamo al 0% en el balance.

Los activos de la empresa aumentan, pero no es necesario pagar en efectivo hasta algún momento en el futuro y no se cobran intereses durante el período de reembolso. Una empresa solo necesita reconocer el gasto cuando se paga en efectivo utilizando el método de efectivo o cuando los ingresos se reciben utilizando el método de acumulación. En general, estas actividades liberan mucho flujo de caja para el comprador.

Tendencias de crédito comercial

El crédito comercial es más gratificante para las empresas que no tienen muchas opciones de financiación. En tecnología financiera, Se están proporcionando nuevos tipos de opciones de financiamiento en el punto de venta para que las empresas los utilicen en lugar de los créditos comerciales. Muchas de estas firmas de tecnología financiera se asocian con vendedores en el punto de venta para proporcionar financiamiento al 0% o a bajo interés en las compras. Estas asociaciones ayudan a aliviar los riesgos de crédito comercial para los vendedores y, al mismo tiempo, respaldan el crecimiento de los compradores.

El crédito comercial también ha traído consigo nuevas soluciones de financiación para los vendedores en forma de financiación de cuentas por cobrar. Financiamiento de cuentas por cobrar, también conocido como financiamiento de facturas o factoraje, es un tipo de financiación que proporciona capital a las empresas en relación con su crédito comercial, saldos de cuentas por cobrar.

Desde un punto de vista internacional, se fomenta el crédito comercial. La Organización Mundial del Comercio informa que entre el 80% y el 90% del comercio mundial depende de alguna manera de la financiación del comercio. El seguro de financiación del comercio también forma parte de muchas discusiones sobre financiación del comercio a nivel mundial con muchas innovaciones nuevas. LiquidX, por ejemplo, ahora ofrece un mercado electrónico centrado en el seguro de crédito comercial para participantes globales.

La investigación realizada por el Banco de la Reserva Federal de Nueva York de EE. UU. También destaca algunas ideas importantes. La Encuesta de Crédito para Pequeñas Empresas de 2019 encuentra que el financiamiento de crédito comercial es la tercera herramienta de financiamiento más popular utilizada por las pequeñas empresas, con un 13% de las empresas que informan que la utilizan.

Conceptos relacionados y otras consideraciones

El crédito comercial tiene un impacto significativo en la financiación de las empresas y, por tanto, está vinculado a otras condiciones y conceptos de financiación. Otros términos importantes que afectan la financiación empresarial son la calificación crediticia, línea de comercio, y crédito del comprador.

Una calificación crediticia es una evaluación general de la solvencia de un prestatario, ya sea una empresa o un particular, basado en el historial financiero que incluye la puntualidad del pago de la deuda y otros factores. Sin una buena calificación crediticia, No se puede ofrecer crédito comercial a una empresa.

Si las empresas no pagan los saldos acreedores comerciales de acuerdo con los términos acordados, generalmente se incurre en multas en forma de honorarios e intereses. Los vendedores también pueden informar sobre la morosidad en el crédito comercial que pueden afectar la calificación crediticia del comprador. Las moras que afectan la calificación crediticia de un comprador también pueden afectar su capacidad para obtener otros tipos de financiamiento.

El crédito comercial generalmente solo está disponible para empresas con un historial crediticio establecido. Es posible que las empresas nuevas sin historial crediticio deban buscar otros medios de financiación.

Una línea comercial o línea comercial, es un registro de cuenta de crédito comercial proporcionado a una agencia de informes crediticios comerciales. Para grandes empresas y empresas públicas, Las líneas comerciales pueden ser seguidas por agencias de calificación como Standard &Poor's, Moody's, o Fitch.

El crédito del comprador está relacionado con el comercio internacional y es esencialmente un préstamo otorgado para financiar específicamente la compra de bienes de capital y servicios. El crédito del comprador involucra a diferentes agencias a través de las fronteras y generalmente tiene un monto de préstamo mínimo de varios millones de dólares.

Ventajas y desventajas del crédito comercial

Compradores

Las ventajas del crédito comercial para los compradores incluyen un acceso sencillo y fácil a la financiación. También es un tipo de financiamiento asequible que no tiene costo adicional en comparación con otros medios de financiamiento. como un préstamo de un banco.

Debido a que el pago no vence hasta más tarde, los créditos comerciales mejoran el flujo de caja de las empresas; pueden vender los bienes adquiridos sin tener que pagarlos hasta una fecha posterior. Los créditos comerciales también mejoran su perfil comercial, así como su relación con sus proveedores.

Las desventajas del crédito comercial incluyen altos costos si los pagos no se realizan a tiempo. Los costos generalmente aparecen en forma de multas por pago atrasado o cargos por intereses sobre la deuda pendiente. Si no se realizan los pagos, esto también puede afectar negativamente el perfil crediticio de su empresa, así como la relación con su proveedor.

Vendedores

Las ventajas de los créditos comerciales para los vendedores incluyen la construcción de una relación sólida con sus clientes, Fomentar la fidelidad de los clientes. y, por lo tanto, repetir negociaciones. Los créditos comerciales también pueden generar mayores volúmenes de ventas, ya que es probable que los compradores compren más cuando no hay ningún costo asociado con el financiamiento.

Los vendedores tienen algunas desventajas más que los compradores cuando se trata de créditos comerciales. Estos incluyen ingresos retrasados. Si una empresa está llena de efectivo, eso no es un problema. Si los presupuestos son ajustados, los ingresos retrasados ​​podrían ser un problema en términos de cubrir los costos operativos.

Los créditos comerciales también vienen con deudas incobrables, ya que algunos compradores inevitablemente no podrán pagar. Esto significa que una empresa asume riesgos al otorgar financiamiento. Las deudas incobrables se pueden cancelar, pero que un cliente no pague siempre puede ser perjudicial para una empresa.

• Medios de financiación rentables para los compradores

• Mejora el flujo de caja para los compradores

• Fomenta mayores volúmenes de ventas para los vendedores.

• Conduce a relaciones sólidas y lealtad del cliente para los vendedores.

• Alto costo para los compradores si los pagos no se realizan a tiempo

• Los pagos atrasados ​​o las deudas incobrables pueden afectar negativamente el perfil crediticio del comprador y la relación con los proveedores

• Los vendedores corren el riesgo de que los compradores no paguen sus deudas.

• Los pagos retrasados ​​pueden ser una carga para el balance de los vendedores

Preguntas frecuentes sobre crédito comercial

¿Cuáles son los términos más comunes para usar el crédito comercial?

Los términos más comunes para usar el crédito comercial requieren que el comprador realice el pago dentro de siete, 30, 60, 90, o 120 días. Se aplica un porcentaje de descuento si el pago se realiza antes de la fecha acordada en los términos.

¿Qué tipo de crédito es crédito comercial?

El crédito comercial es una financiación comercial mediante la cual una empresa puede comprar bienes sin tener que pagar hasta más tarde. El financiamiento comercial en relación con un crédito comercial tiene un costo de préstamo del 0%.

¿Cuáles son los tipos de crédito comercial?

Los créditos comerciales pueden venir en forma de cuentas abiertas, Pagarés, o facturas por pagar. Una cuenta abierta es un acuerdo informal en el que el vendedor envía los bienes y una factura al comprador. Un pagaré es un acuerdo formal en el que el comprador acepta los términos, incluida la fecha de pago, y firma y devuelve el documento al vendedor. Las facturas por pagar se refieren a instrumentos financieros girados por el vendedor y aceptados por el comprador con un acuerdo de pago en la fecha de vencimiento.

¿Es caro el crédito comercial?

En su forma más pura, El crédito comercial no es caro para el comprador, ya que no tiene ningún coste asociado. El crédito comercial es un préstamo sin intereses. Sin embargo, el crédito comercial puede resultar caro si el pago no se realiza en la fecha acordada, por el cual un prestatario puede incurrir en altos costos, ya sea a través de cargos por pagos atrasados ​​o una tasa de interés cobrada por el vendedor sobre el monto pendiente.

La línea de fondo

El crédito comercial es una forma de financiamiento comercial que beneficia enormemente a las empresas en sus operaciones. Es un préstamo sin intereses para un comprador, permitiéndoles obtener bienes con pago vencido en una fecha posterior sin cargo adicional. Esto permite mejorar los flujos de efectivo y evitar los costos tradicionales asociados con el financiamiento.