Cómo calcular el margen de beneficio neto para su pequeña empresa

Una métrica importante para cualquier negocio, el margen de beneficio neto le permite saber exactamente cuánto gana su negocio. Aquí hay unos ejemplos.

Entramos en el negocio para ganar dinero, así que ¿no querrías saber cuánto dinero estás ganando? Es por eso que calcular el margen de beneficio neto puede ser tan útil. El margen de beneficio neto le permite ver exactamente cuánto dinero gana su negocio después de que se hayan tenido en cuenta todos los gastos relacionados.

Resumen:¿Qué es el margen de beneficio neto?

El índice de margen de beneficio neto es un índice contable que se utiliza para determinar el porcentaje de beneficio que su empresa puede generar a partir de los ingresos totales. La fórmula del margen de beneficio neto es simple:

Beneficio neto ÷ Ingresos x 100 =Margen de beneficio neto

Su margen de beneficio neto es el mismo que su beneficio neto o ingreso neto que se informa en su declaración de ingresos, pero el margen de beneficio neto se mide como un porcentaje.

El margen de beneficio neto es una medida más completa que el margen de beneficio bruto, que mide el beneficio después de restar el costo de los bienes vendidos.

Si bien el margen bruto es una buena medida de la eficiencia operativa, el margen de beneficio bruto se concentra únicamente en los costos relacionados con el producto, mientras que el margen de beneficio neto tiene en cuenta los gastos operativos, generales y administrativos. Esto lo convierte en un indicador más confiable de las ganancias comerciales generales que las ganancias del producto.

Si está utilizando un software de contabilidad, puede obtener directamente todas las cifras necesarias para completar el cálculo del margen de beneficio neto de sus estados financieros.

Si está utilizando un sistema de contabilidad manual, deberá calcular una variedad de totales de ingresos, costo de bienes vendidos, gastos operativos y devoluciones y descuentos antes de poder calcular el margen de beneficio neto.

Cómo calcular el margen de beneficio neto de su empresa

Antes de calcular el margen de beneficio neto, repasemos algunos términos contables con los que deberá familiarizarse.

• Coste de los bienes vendidos: Estos son los costos directos involucrados en la producción de los productos y servicios que vende. El costo de los bienes vendidos incluye la mano de obra y los materiales directos, así como los gastos generales de fábrica.
• Ingresos: Todos los pagos que recibe por los bienes y servicios que vende son ingresos.
• Ingresos netos: Estos son los ingresos restantes después de restar las devoluciones, las asignaciones y los descuentos.
• Margen de beneficio bruto : Esta es la cantidad de ingresos que queda después de deducir el costo de los bienes vendidos.
• Beneficio neto: La cantidad de ingresos que queda después de deducir todos los gastos.

La forma más fácil de calcular su margen de beneficio neto es mediante el uso de un software de contabilidad, pero aún se puede calcular si utiliza un sistema de contabilidad manual.

Ejemplos de margen de beneficio neto

La información necesaria para calcular el margen de beneficio neto se puede obtener directamente de su estado de resultados. Calculemos el margen de beneficio neto utilizando los totales del estado de resultados a continuación.

Ejemplo 1:Cálculo del margen de beneficio neto utilizando un software de contabilidad

De acuerdo con el estado de resultados, sus ventas totales fueron de $500,000. Si tuviera devoluciones o concesiones, aparecerían como un elemento de línea directamente debajo de sus totales de ventas.

A continuación, querrá determinar su ingreso neto total. En el estado de resultados, esto ya está calculado para usted, con gastos por un total de $ 477,000 ($ 380,000 costo de los bienes vendidos + $ 80,000 gastos operativos + $ 12,000 gastos por intereses + $ 5,000 gastos por impuestos sobre la renta).

Restar $477,000 en gastos de $500,000 en ventas le da un total de ingresos netos de $23,000, que se usará para calcular su margen de ganancia neta:

$23,000 ÷ $500,000 x 100 =4.6%

Un margen de beneficio neto del 4,6 % significa que, por cada dólar de ventas, solo obtiene unos 0,05 USD de beneficio.

Ejemplo 2:Cálculo del margen de beneficio neto con un sistema de contabilidad manual

Incluso si no está utilizando un software de contabilidad, aún puede calcular su margen de beneficio neto siguiendo los siguientes pasos.

• Calcular ventas: Deberá sumar los ingresos correspondientes al período de tiempo para el que está calculando el margen de beneficio neto, restando las devoluciones y asignaciones de los ingresos para alcanzar el total de ventas correcto. Para este ejemplo, supongamos que tuvo $81 000 en ventas y $1700 en devoluciones y descuentos, lo que hace que sus ventas netas sean de $79 300.
• Calcular el costo de los bienes vendidos: El costo de los bienes vendidos es un componente importante para calcular el margen de beneficio neto. Si estuviera calculando el margen de beneficio bruto, podría detenerse en este paso. Los costos de mano de obra fueron de $11 000, los costos de materiales fueron de $14 500 y los gastos generales de fábrica fueron de $1100, lo que hace que el costo total de los bienes vendidos sea de $26 600.
• Calcule otros costos operativos y administrativos: Esto incluye gastos operativos, costos administrativos, impuestos y pagos de intereses. Sus costos administrativos incluyen $15,000 de nómina, $1,000 de alquiler, $400 de suministros e impuestos por $450, que suman $16,850. Sumado al costo de los bienes vendidos, los gastos totales son de $43 450.
• Calcular los ingresos netos: El último paso es calcular su ingreso neto, que es de $79 300 - $43 450 =$35 850.

Una vez que tenga esta información, puede calcular su margen de beneficio neto.

$35,850 ÷ $79,300 x 100 =44.61%

Eso hace que su margen de beneficio neto sea del 44,61 %, lo que significa que por cada dólar de ingresos que gana su empresa, se obtienen casi 0,45 $ de beneficio neto. ¿Pero eso es bueno?

La respuesta depende de la industria en la que se encuentre, pero en términos generales, un margen de beneficio neto del 10 % se considera promedio, cualquier valor superior al 20 % se considera bueno y un margen de beneficio neto del 5 % o menos se considera bajo. Entonces, en los dos ejemplos anteriores, el primero tiene un margen de beneficio bajo, mientras que el segundo tiene un margen de beneficio muy alto.

Preguntas frecuentes

• El margen de beneficio bruto, o margen bruto, son las ventas netas menos el costo de los bienes vendidos. Si bien el margen bruto le da una buena idea sobre la rentabilidad de los bienes y servicios que está vendiendo, no tiene en cuenta ningún otro gasto comercial.

• Aunque puede variar de una industria a otra, en términos generales, un margen de beneficio neto del 10 % se considera promedio, cualquier valor superior al 20 % se considera bueno y cualquier valor inferior al 5 % se considera bajo.

• Hay varias cosas que puede hacer para ayudar a aumentar el margen de beneficio neto, incluido el análisis del costo de los bienes vendidos. ¿Estás pagando demasiado por los materiales? ¿Hay formas de reducir los costos de mano de obra o hacer que la mano de obra sea más eficiente?

  También es posible que desee ver los costos operativos para ver si hay gastos que pueda reducir. Finalmente, puede buscar aumentar los ingresos por ganancias netas agregando otro producto o servicio, o aumentando el precio de venta de sus productos actuales.

  Sin embargo, deberá tener una justificación suficiente para hacerlo o sus clientes pueden llevar sus negocios a otra parte.

Por qué es importante conocer su margen de beneficio neto

Como índice contable importante para empresas de cualquier tamaño, la utilidad neta, y el margen de utilidad neta en particular, juega un papel importante en el éxito de su pequeña empresa. Conocer su margen de beneficio neto puede ayudar a señalar posibles puntos problemáticos o áreas en las que su negocio está funcionando bien.

Si su margen de beneficio es alto, es posible que desee considerar expandir su negocio o agregar productos y servicios adicionales, mientras que un margen de beneficio bajo puede señalar ineficiencias, lo que le permite tomar medidas correctivas antes de que el problema amenace su negocio.