Rotación de cuentas por cobrar:proporción, herramientas y ejemplos

Existen muchos índices contables que pueden ser particularmente útiles para su pequeña empresa, pero para aquellos que ofrecen condiciones de crédito a sus clientes, ninguno es tan útil como el índice de rotación de cuentas por cobrar.

Si bien puede parecer complicado, calcular el índice de rotación de sus cuentas por cobrar es mucho más fácil de lo que piensa. Siga leyendo mientras le brindamos pasos sencillos y una fórmula para calcular el índice de rotación de sus cuentas por cobrar.

Resumen:¿Qué es la rotación de cuentas por cobrar?

Si está familiarizado con los conceptos básicos de contabilidad y contabilidad de doble entrada, sabe que las cuentas por cobrar son parte del ciclo contable. Calcular el índice de rotación de sus cuentas por cobrar lo ayuda a medir la eficacia con la que administra a sus clientes de crédito y, lo que es más importante, la rapidez con la que cobra sus saldos adeudados.

Su tenedor de libros o contador personal o usted pueden calcular fácilmente la rotación de sus cuentas por cobrar utilizando una fórmula simple que le proporcionaremos junto con consejos sobre el significado de los resultados.

Ratio de rotación de cuentas por cobrar

Particularmente útil al preparar proyecciones financieras, conocer el índice de rotación de sus cuentas por cobrar puede brindarle una mayor comprensión de sus operaciones comerciales, lo que le permite analizar y modificar los procesos si es necesario.

La fórmula de rotación de cuentas por cobrar es fácil de entender, incluso para propietarios de pequeñas empresas sin experiencia en contabilidad, y todo lo que necesita es acceder a sus estados financieros para calcular su propio índice.

Cómo calcular la rotación de cuentas por cobrar

Síganos mientras le damos instrucciones paso a paso sobre cómo calcular el índice de rotación de sus cuentas por cobrar.

Paso 1. Ejecutar un estado de resultados

Su primer paso para calcular la rotación de sus cuentas por cobrar es obtener sus ventas netas para el año. Puede obtener este número de su cuenta de resultados o de pérdidas y ganancias.

Si solo vende a crédito, no necesitará ajustar sus totales de ventas, pero si también tiene ventas en efectivo, querrá hacer un ajuste a su número de ventas antes de usarlo en su ecuación.

Por ejemplo, usemos el siguiente cálculo para determinar sus ventas netas a crédito.

Usaremos $52,450 como nuestro total de ventas netas de crédito en el futuro.

Consejo profesional: Asegúrese de incluir solo las ventas a crédito en su cálculo, dado que está calculando la eficiencia de sus cuentas por cobrar, no desea incluir ninguna venta en efectivo. También querrá restar cualquier ajuste, como las devoluciones.

Paso 2:Ejecutar un balance

Para completar el siguiente paso, que es calcular el saldo promedio de sus cuentas por cobrar, deberá ejecutar un balance general.

Puede ejecutar un balance desde el primer día del año y el último día del año, o puede ejecutar un estado comparativo, que le dará los totales del último día del año anterior y el último día del año actual. año. Cualquiera de los dos métodos le dará los saldos iniciales y finales de sus cuentas por cobrar.

A los efectos de nuestro cálculo, diremos que el saldo inicial de nuestras cuentas por cobrar al 01/01/2019 era de $2700, con un saldo final al 31/12/2019 de $2500.

Consejo profesional: Asegúrese de que todas sus transacciones se hayan registrado correctamente antes de ejecutar su balance general para garantizar que sus cálculos sean precisos.

Paso 3:Calcule el saldo promedio de sus cuentas por cobrar

Su siguiente paso es calcular el saldo promedio de sus cuentas por cobrar. Esto se hace sumando su saldo inicial de cuentas por cobrar de enero de 2019 a su saldo final de diciembre de 2019, y luego dividiendo el total por dos para obtener el promedio de sus cuentas por cobrar. La fórmula sería:

$2700 + $2500) ÷ 2 =$2600

Eso significa que $2600 es el saldo promedio de sus cuentas por cobrar para el año.

Consejo profesional: Asegúrese de completar el cálculo dividiendo los números por dos para obtener su promedio, o su proporción será incorrecta.

Paso 4:Calcule el índice de rotación de sus cuentas por cobrar

Tiene ventas netas de $52,450 y un promedio de cuentas por cobrar de $2,600. Ahora puede calcular su proporción. Aquí está la ecuación o fórmula de rotación de cuentas por cobrar a usar:

$52,450 ventas netas a crédito ÷ $2,600 =20.17

¡Felicidades! Ha calculado el índice de rotación de sus cuentas por cobrar. Ahora, ¿qué significa?

Consejo profesional: Antes de calcular este o cualquier índice contable, asegúrese de comprender lo que significa el resultado.

Análisis de la rotación de cuentas por cobrar

La rotación de cuentas por cobrar mide qué tan efectivos son sus procesos actuales de cobro de cuentas por cobrar. Pero, ¿qué es exactamente la rotación de cuentas por cobrar y qué significa? La rotación de cuentas por cobrar es simplemente qué tan rápido cobra los saldos de sus cuentas por cobrar.

Si sus clientes pagan tarde con frecuencia, es probable que su número sea bajo. Pero si rara vez tiene un cliente atrasado, el número de rotación de sus cuentas por cobrar será mayor.

Pero, ¿cómo sabemos qué significa el número? En pocas palabras, cuanto mayor sea el número, más rápido cobrará sus cuentas por cobrar .

Para ver qué tan rápido, divide el número de días del año por tu número de resultado, que en nuestro caso es 20,17:

365 ÷ 20,17 =18,09

Esto significa que, en promedio, los saldos de sus cuentas por cobrar se cobraban cada 18 días.

• Qué significa un número alto de cuentas por cobrar: Un número alto significa que, en promedio, cobra los saldos de sus cuentas por cobrar con frecuencia. La rotación frecuente de cuentas por cobrar ayuda al flujo de efectivo y al mismo tiempo reduce la cantidad de deudas incobrables que tendrá que cancelar al final del año. Pero un número demasiado alto puede significar que sus políticas de crédito actuales son demasiado restrictivas o que las transacciones de su departamento de ventas se basan principalmente en efectivo.
• Qué significa un número bajo de cuentas por cobrar: Un número bajo puede indicar técnicas de cobro deficientes o la falta de una investigación de antecedentes adecuada de los clientes para indicar la solvencia crediticia. También significa que es probable que su flujo de caja se vea afectado por la baja tasa de cobro. Si su número es bajo, revise su política de crédito para ver si es necesario realizar algún ajuste.

El mejor software de contabilidad para calcular la rotación de cuentas por cobrar

Si bien cualquier software de contabilidad que pueda realizar un seguimiento de las ventas y las cuentas por cobrar se puede utilizar para determinar el índice de rotación de sus cuentas por cobrar, estas aplicaciones ofrecen una capacidad de generación de informes sobresaliente, así como un sólido módulo de ventas para realizar un seguimiento adecuado de sus totales de ventas brutas y netas.

1. CuentaEdge Pro

AccountEdge Pro es una aplicación local que ofrece a las pequeñas empresas todo lo que necesitan para gestionar adecuadamente las ventas, incluidos presupuestos, procesamiento de pedidos de venta y creación de facturas.

AccountEdge Pro le permite realizar un seguimiento de las ventas tanto en efectivo como a crédito, una necesidad para calcular correctamente el índice de rotación de cuentas por cobrar. También ofrece una excelente capacidad de generación de informes, incluidos estados financieros completos junto con informes de seguimiento de auditoría.

AccountEdge Pro está disponible desde $149 al año. Si necesita conectividad remota, AccountEdge Pro Connect está disponible por $25 adicionales al mes.

2. Contabilidad Sage 50cloud

Sage 50cloud Accounting es una aplicación de contabilidad híbrida para pequeñas empresas que ofrece instalación local y acceso en línea a través de Microsoft Office 365.

El centro de navegación de ventas y clientes de Sage 50cloud Accounting ofrece una gestión excelente para todas las tareas de ventas, incluidos presupuestos, propuestas, pedidos de venta y facturación.

Puede realizar fácilmente un seguimiento de las ventas tanto en efectivo como a crédito en la aplicación, con un sencillo seguimiento de cuentas por cobrar incluido. Las opciones de informes son excelentes en Sage 50cloud Accounting con estados financieros completos, cuentas por cobrar e informes de conciliación de cuentas disponibles.

Sage 50cloud Accounting comienza en $278,95 al año para la versión Pro de la aplicación. Los interesados ​​en el Plan Quantum más poderoso, que admite hasta 40 usuarios, pueden obtener precios directamente de Sage.

3. QuickBooks en línea

QuickBooks Online ofrece una buena gestión de ventas y cuentas por cobrar en una aplicación fácil de usar. Bueno para empresas pequeñas y en crecimiento, QuickBooks Online incluye una excelente capacidad de creación de informes.

La función Ventas en línea de QuickBooks le permite asignar condiciones de crédito a los clientes, crear facturas y administrar clientes y facturas vencidas desde la pantalla de ventas. Las opciones de generación de informes también son buenas en QuickBooks Online, con la capacidad de crear estados financieros, así como varias cuentas por cobrar e informes de ventas.

QuickBooks Online comienza en $ 10 por mes durante los primeros tres meses, con la versión Plus cuesta $ 35 por mes durante los primeros tres meses, con acceso a numerosas aplicaciones también disponibles.

4. Libros frescos

FreshBooks es más adecuado para empresas más pequeñas, en particular aquellas que venden servicios en lugar de productos, pero ofrece una excelente capacidad de ventas y facturación, así como integración con numerosas aplicaciones en una variedad de categorías.

Si bien FreshBooks no ofrece un módulo de ventas estructurado, sí incluye estimaciones de clientes y facturación, con la capacidad de realizar un seguimiento de las ventas tanto en efectivo como a crédito. Las opciones de informes de FreshBooks son bastante básicas, pero están disponibles tanto los estados financieros como los informes de ventas.

FreshBooks comienza en $15 por mes para la versión Lite, con el plan Premium con un precio de $50 por mes.

Conocer el índice de rotación de sus cuentas por cobrar puede ayudar

Según el tipo de contabilidad que esté realizando, comprender los índices de rotación de cuentas por cobrar puede ser útil.

Por supuesto, si su negocio tiene clientes limitados o rara vez ofrece crédito a los clientes, calcular el índice de rotación de sus cuentas por cobrar probablemente no le resulte útil.

Pero para aquellos que venden a crédito y tienen numerosos clientes, saber qué tan rápido gira el saldo de sus cuentas por cobrar puede ser valioso, lo que le permite hacer ajustes en sus operaciones comerciales si el número es demasiado bajo o incluso demasiado alto. Es fácil de calcular y fácil de interpretar, entonces, ¿por qué no calcular el índice de rotación de sus cuentas por cobrar hoy?

Para obtener más información sobre otro software de contabilidad para pequeñas empresas que puede ayudar a las pequeñas empresas con la gestión de cuentas por cobrar, consulte nuestras reseñas de contabilidad.