Banderas rojas de auditoría del IRS:cómo evitar la auditoría fiscal

Muchos propietarios de pequeñas empresas a menudo sienten que podrían estar a un paso de la auditoría fiscal del IRS.

Lee este artículo antes de que tu vívida imaginación deje tu cabeza dando vueltas. El artículo lo ayudará a detectar las señales de alerta de auditoría del IRS más comunes y sopesar las posibilidades reales de ser auditado. Lea hasta el final y aprenderá algunos consejos importantes sobre qué hacer si recibe la carta de auditoría del IRS.

Contenido:

1. ¿Qué es la auditoría fiscal?

• ¿Qué significa auditoría fiscal?
• ¿Cómo se realiza la auditoría fiscal?
• ¿Qué sucede después de una auditoría fiscal?
• ¿Puedo usar una defensa de auditoría fiscal?

2. Posibilidades de obtener una carta de auditoría fiscal del IRS

• ¿Cuántas declaraciones de impuestos se seleccionan para la auditoría fiscal del IRS cada año?
• ¿Cómo elige el IRS a quién auditar?
• ¿Qué aumenta las posibilidades de una auditoría fiscal del IRS?

3. ¿Qué desencadena una auditoría fiscal?

4. ¿Hasta dónde puede llegar una auditoría fiscal?

5. Proceso de auditoría fiscal del IRS

• ¿Cómo realizará el IRS mi auditoría?
• ¿Recibiré una carta de auditoría fiscal del IRS?
• ¿Cuánto dura una auditoría fiscal?

6. 3 consejos para una auditoría fiscal del IRS segura

¿Qué es la auditoría fiscal?

Conocer a un auditor fiscal es tan aterrador como conocer a un fantasma. Pero saber qué es una auditoría fiscal puede hacer que este encuentro sea menos aterrador. Este capítulo le brindará una descripción general rápida de lo que puede esperar si la carta de auditoría fiscal del IRS aparece en su buzón.

¿Qué significa auditoría fiscal?

La auditoría fiscal generalmente se define como un examen de sus declaraciones de impuestos. Lo realizan los auditores fiscales del IRS, cuyo trabajo es verificar que la información financiera que reportaste a la agencia tributaria fuera correcta.

Durante un proceso de auditoría fiscal del IRS, los auditores verifican si las declaraciones de impuestos de una persona o empresa cumplen con las leyes fiscales federales o estatales. Examinan informes sobre:

• ingresos imponibles,
• pérdidas,
• gastos,
• deducciones de impuestos.

¿Cómo se realiza la auditoría fiscal?

La auditoría fiscal del IRS se realiza por correo o en persona (las llamadas "auditorías de campo"). Los auditores fiscales solicitan una lista de la documentación que desean examinar y luego comparan la declaración de impuestos con los libros del propietario de la empresa para el año que se examina.

Consulte las fechas más importantes de la temporada de impuestos de 2022 para estar tan preparado como siempre.

¿Y qué sucede después de una auditoría fiscal?

El auditor fiscal verifica la exactitud de sus estados contables o encuentra un error. En este último caso, es posible que deba pagar impuestos adicionales, así como multas e intereses. Un error puede estar a su favor, entonces puede obtener un reembolso (en realidad, más de 26,000 de los contribuyentes auditados por el IRS en el último año fiscal obtuvieron reembolsos de impuestos aprobados).

¿Puedo usar una defensa de auditoría fiscal?

Toda persona física y jurídica que se encuentre en un proceso de auditoría fiscal puede utilizar la asistencia autorizada para su defensa en la auditoría fiscal. La ley le garantiza el derecho a utilizar la ayuda de un experto fiscal autorizado. También tiene derecho a apelar los desacuerdos, tanto dentro del IRS como ante los tribunales.

Esperamos que esta descripción general rápida lo haya ayudado a deshacerse del miedo incontrolable de una auditoría fiscal del IRS. Ahora está listo para profundizar en los detalles y obtener más información sobre todo el proceso de auditoría fiscal.

Posibilidades de obtener una carta de auditoría fiscal del IRS

La pregunta más importante que preocupa a la mayoría de los dueños de negocios es, por supuesto, cuáles son las probabilidades de ser auditados. Las cifras muestran que sus posibilidades de ser auditado por el IRS son bajas. ¡Echemos un vistazo!

¿Cuántas declaraciones de impuestos se seleccionan para la auditoría fiscal del IRS cada año?

Según los informes de presencia de cumplimiento del IRS, para todas las declaraciones presentadas durante la última década, solo se examinó el 0.60% de las declaraciones individuales y el 0.97% de todas las sociedades anónimas. Entonces, estadísticamente, las posibilidades de una auditoría de impuestos del IRS de su negocio son muy pequeñas. Pero si miramos los números reales, eso significa entre 200.000 y 800.000 declaraciones de impuestos examinadas cuidadosamente por la agencia tributaria cada año.

¿Cómo elige el IRS a quién auditar?

El IRS utiliza varios métodos para elegir qué declaraciones de impuestos seleccionar para su examen. Estos métodos incluyen muestreo aleatorio y selección computarizada. Significa que puede ser elegido para una auditoría fiscal del IRS al azar o porque una computadora detectó algo extraño en sus datos.

¿Cómo sucede? Bueno, los programas de computadora detectan rendimientos atípicos basados ​​en una fórmula estadística. Si su declaración de impuestos se desvía de la norma para las pequeñas empresas, aumentan las posibilidades de una auditoría fiscal del IRS.

Sus declaraciones de impuestos también pueden ser seleccionadas para auditoría para un examen relacionado. Puede suceder si su socio comercial o inversionista está siendo auditado por el IRS.

¿Qué aumenta las posibilidades de una auditoría fiscal del IRS?

La precisión es un asunto de importancia crítica. Si desea minimizar las posibilidades de ser auditado por el IRS, tenga cuidado con los números. Los errores matemáticos más comunes que potencialmente pueden dar lugar a una auditoría están relacionados con los cálculos de impuestos sobre la renta o de otro tipo y la información errónea sobre el número y el monto de las exenciones de impuestos.

¿Quieres mantener estos errores a raya? Haz lo siguiente:

• Actualícese a un software de contabilidad automatizado y olvídese de las hojas de cálculo de Excel. Agregar accidentalmente un dígito adicional a sus gastos puede resultar en una carta de auditoría de impuestos del IRS. Si bien la precisión no garantiza que nunca se someterá a una auditoría fiscal de pequeñas empresas, sí lo ayuda a mantener la concordancia de los estados financieros. Si tu contabilidad es impecable, no pagarás multas. Tenga cuidado con la importación de datos de pago en el sistema contable y tranquilícese.

• Presentar electrónicamente. Las presentaciones electrónicas de declaraciones de impuestos son convenientes y, en algunos casos, incluso requeridas. Le da al IRS acceso rápido al 100% de su declaración. En casi todos los casos, las soluciones de presentación de impuestos en línea tienen formas de verificar si hay errores en su información. Al usar las herramientas integradas, puede asegurarse de que sus datos sean precisos. Hay muchos sitios gratuitos de declaración de impuestos en línea y software profesional de declaración de impuestos disponibles en el mercado. Elige el que mejor se adapte a tus necesidades.

Ahora comprende cómo el IRS elige a los candidatos para una auditoría fiscal. Continúe con el siguiente capítulo para obtener más información sobre los activadores de auditoría y calcular sus posibilidades de ser auditado.

¿Qué desencadena una auditoría fiscal?

Como ya sabe, estadísticamente, las posibilidades de una auditoría fiscal del IRS para las pequeñas empresas son bajas. Pero algunos factores pueden aumentar las probabilidades de ser seleccionado para un escrutinio más detallado. Veamos cuáles son.

Desencadenador de auditoría del IRS #1. Uso de números redondos

La mayoría de las personas tienden a usar números redondos cuando hacen estimaciones. Asegúrese de que el IRS sepa esto. Los gastos que terminan en cero pueden ser una señal de alerta de auditoría fiscal.

Desencadenador de auditoría del IRS #2. Reclamación de pérdidas comerciales durante varios años seguidos

Está bien que las pequeñas empresas reclamen una pérdida en los primeros años, ya que recién comienzan a generar ingresos. Pero si continúa reclamando pérdidas comerciales año tras año, puede ser lo suficientemente sospechoso como para justificar una auditoría fiscal del IRS.

Desencadenador de auditoría del IRS #3. Informes de ingresos más altos

Los niveles de ingresos más altos inesperados también pueden desencadenar una auditoría fiscal del IRS. No sugerimos que no deba informar ingresos más altos si tiene uno, pero debe informar los ingresos personales y comerciales con precisión, sin importar cuán altos o bajos sean.

Desencadenador de auditoría del IRS #4. Tomar grandes deducciones

Tomar varias deducciones sustanciales puede ser una razón sólida para el escrutinio. Si bien deducir los gastos comerciales de una declaración de impuestos es un método legal para ahorrar dinero, reclamar varios gastos grandes puede dar lugar a una auditoría fiscal del IRS.

Desencadenador de auditoría del IRS #5. Altas deducciones de oficina en casa

Si trabaja en su negocio en la mesa de la cocina mientras desayuna, no debe intentar deducir su cocina como una oficina en casa. Si tiene una oficina en casa legítima, sea preciso acerca de los pies cuadrados cuando haga los cálculos para su declaración de impuestos. De lo contrario, el IRS también podría querer visitar su encantadora cocina.

Activador de auditoría del IRS #6. Reclamación del 100 % de los gastos de viaje y comidas

Asegúrese de cancelar los gastos de viaje y comidas elegibles para no desencadenar una auditoría fiscal del IRS. Puede deducir solo el 50 % de estos gastos y, en la mayoría de los casos, es mejor que reclame el resto de su millaje a la tarifa estándar del IRS.

Desencadenador de auditoría del IRS #7. Combinación de deducciones personales y comerciales

El IRS está atento a los propietarios de pequeñas empresas que intentan deducir viajes, entretenimiento u otros costos que son personales y no relacionados con el negocio. No intente utilizar los gastos de aficiones para reclamar una pérdida comercial si no desea desencadenar una auditoría fiscal del IRS.

¿Hasta dónde puede llegar una auditoría fiscal?

Si el IRS cree que cometió un error en su declaración de impuestos, examinará su documentación y verificará la precisión de sus informes. La pregunta más importante aquí es cuánto tiempo debe conservar sus registros de impuestos en caso de una auditoría. Vamos a averiguarlo.

¿Cuántos años atrás puede auditar el IRS?

Generalmente, el IRS audita las declaraciones presentadas en los últimos tres años. Si los auditores identifican un error significativo, pueden agregar años adicionales, pero por lo general no se remontan a más de seis años.

La mejor manera de tener una auditoría fiscal limpia es realizar un seguimiento de todos los ingresos y gastos de su negocio y mantener un registro de todos sus documentos fiscales durante siete años. Los sistemas de contabilidad automatizados serán de gran ayuda aquí. Siempre mantendrá sus registros financieros precisos y a la mano.

Tener todo listo para una auditoría en todo momento ayuda a eliminar el estrés innecesario y a centrarse en otros problemas urgentes.

Proceso de auditoría fiscal del IRS

Cada año, el IRS selecciona un cierto número de declaraciones de impuestos para una verificación de cumplimiento. Si te encuentras entre ellos, debes saber qué esperar. Sigue leyendo para saber cómo va el proceso general de la auditoría fiscal del IRS.

¿Cómo realizará mi auditoría el IRS?

Las auditorías fiscales del IRS se pueden gestionar por correspondencia o mediante una entrevista personal. Las pequeñas empresas suelen ser auditadas por correo. En el año anterior prevalecieron las auditorías por correspondencia:un 73,8% frente a un 26,2% presencial.

Si bien las entrevistas de campo son bastante raras, resultan ser las más meticulosas. Los exámenes de declaraciones de impuestos en persona pueden generar impuestos adicionales y más reembolsos de impuestos para los contribuyentes.

¿Recibiré una carta de auditoría fiscal del IRS?

En primer lugar, el IRS se comunicará con usted por correo sin importar el tipo de auditoría. Recibirá una notificación de un posible error o problema con su declaración de impuestos. La carta de auditoría fiscal proporcionará toda la información de contacto y más instrucciones.

Si su auditoría se realizará por correo, el auditor solicitará una lista de los documentos necesarios. Si tiene demasiados libros o registros para enviar por correo, puede solicitar una auditoría de impuestos del IRS en persona. De cualquier manera, siga estas instrucciones y recopile y organice cuidadosamente la información solicitada. Presentarse a la auditoría con la legendaria caja de zapatos llena de recibos no jugará a su favor.

¿Cuánto dura una auditoría fiscal?

No hay una respuesta universal. El trabajo del auditor es verificar si hay errores en la declaración de impuestos del año auditado. El cronograma de la auditoría fiscal depende del tipo de auditoría y la complejidad de los problemas.

Los auditores fiscales revisarán sus estados financieros, como sus estados de ganancias y pérdidas y el balance general de cada año bajo examen. También es posible que se requiera otra documentación de origen, como facturas, recibos y extractos bancarios.

Entre otras cosas que influyen en el cronograma del proceso de auditoría del IRS está la disponibilidad de toda la información solicitada. Su acuerdo o desacuerdo con los hallazgos también puede extender o acortar el proceso.

3 consejos para una auditoría fiscal del IRS segura

Una auditoría fiscal no suele ser algo que esperamos con ansias. Mantener la mente alejada de los problemas es tentador, pero si desea administrar una pequeña empresa exitosa, ¡debe estar atento! A pesar de que sus posibilidades de ser auditado por el IRS son bastante bajas, debe aprender a tratar con los representantes fiscales. Estos son los 3 mejores consejos para tener una auditoría fiscal limpia del IRS.

Explíquese claramente a un auditor fiscal

Cuando sea entrevistado por un auditor fiscal, evite categorías vagas (como el infame 'misceláneo'). Si su empresa reclama deducciones inusuales de algún tipo, cualquier cosa que un revisor del IRS no haya encontrado mil veces antes, respalde sus explicaciones con documentos. Responda las preguntas directamente y no dé más detalles a menos que se lo pidan.

Automatiza la contabilidad en lugar de guardar los recibos en una caja de zapatos

Haz tu vida más fácil y deja de concentrarte en el miedo a una auditoría fiscal del IRS. ¡Deshazte de la caja de zapatos!

Asegúrese de registrar e informar con precisión los ingresos y gastos de su negocio cada año. El software de contabilidad y los servicios de automatización lo ayudarán a superar el complejo proceso de contabilidad. Saber que todos sus estados financieros son claros y precisos definitivamente le dará tranquilidad

Obtenga representación en auditoría fiscal

Si tiene dudas sobre cómo comportarse durante la auditoría fiscal, la mejor solución es ponerse en contacto con un profesional de impuestos para obtener ayuda. La representación de auditoría, también llamada defensa de auditoría fiscal, es la práctica en la que un profesional legal autorizado lo representa durante la auditoría fiscal del IRS.

Un representante de auditoría puede ayudarlo a desarrollar la estrategia para defender la posición de su negocio. El 2,6% de los contribuyentes examinados el año pasado no estuvo de acuerdo con la decisión del auditor del IRS. Y usted también tiene derecho a estar en desacuerdo. Los expertos en impuestos le aconsejarán sobre cómo hablar con el auditor sin ponerse a la defensiva u hostil. Una buena estrategia de comunicación funcionará a su favor.

Conclusión

Es más fácil pasar por todo el proceso de auditoría cuando sabe qué esperar. Evita que tu imaginación se desboque y deja de ser presa de tus miedos. Los fantasmas dan miedo, pero no existen, mientras que los auditores son personas normales que hacen su trabajo. Cuando comprendes lo que hacen, los temores inverosímiles se desvanecen. Puede prepararse y estar listo para defender su negocio con toda la documentación necesaria.

Preste atención a cómo lleva su contabilidad. Adopte soluciones tecnológicas para evitar errores típicos que pueden desencadenar señales de alerta en la auditoría fiscal del IRS.

No dude en recurrir a expertos en impuestos que puedan ayudarlo a construir una línea de defensa de auditoría si es necesario.