Cómo utilizar una pérdida de existencias para la deducción de impuestos

Sería maravilloso que todos fuéramos magos del mercado de valores. Cada acción que escojamos sería ganadora, ninguno de nosotros sufriría la más mínima pérdida de valor de cartera, tendríamos mariscos importados para cenar todas las noches y todos nuestros amigos nos contactarían para financiar su puesta en marcha de cuidado de perros. ¡Qué vida!

Por supuesto, ese no es el caso. La cartera de cada accionista tendrá al menos un valor que simplemente nunca alcanza su potencial. Ese es solo el curso normal de los negocios. Todo lo que un inversor puede hacer es organizar sus participaciones para que los ganadores superen en número a los perdedores.

Habrá un perdedor o dos. Inevitablemente, incluso si es solo de vez en cuando, una de las empresas en las que posee acciones resultará ser un fracaso. Y tendrás que aguantarte y asumir la pérdida.

Pero hay una manera de aliviar el dolor de la derrota de las empresas de bajo rendimiento:amortizar las pérdidas de acciones como deducciones fiscales. Es completamente legal, bastante sencillo en la mayoría de los casos y potencialmente beneficioso durante más tiempo que el año fiscal en curso.

¿Se pueden reclamar pérdidas de existencias en los impuestos? En esta publicación, Gorilla Trades explicará cómo.

¿Qué es una cancelación de impuestos por pérdida de existencias?

Las pérdidas de acciones se denominan más formalmente "pérdidas de capital", de la misma manera que las ganancias del mercado de valores se denominan "ganancias de capital". Algunas personas llaman a las pérdidas de capital "pérdidas de ganancias de capital", lo que parece un poco confuso e innecesario, pero cada uno tiene lo suyo. Los llamaremos simplemente "pérdidas de capital".

Las ganancias y pérdidas de capital son bastante sencillas. Si el valor de sus acciones aumenta a medida que las mantiene, obtiene ganancias de capital. Si el valor baja, experimenta pérdidas de capital.

Las ganancias y pérdidas de capital, en sí mismas, no se ven afectadas por los impuestos, a diferencia de sus ingresos del trabajo. Si simplemente se sienta y deja las acciones en su cartera en paz durante un año, ninguna de sus ganancias o pérdidas de capital contará nunca en su factura de impuestos.

Pero si vendes sus acciones, las cobra y obtiene ganancias o pérdidas. Eso se llama una ganancia o pérdida de capital "realizada". Una vez que vende sus acciones y "obtiene" las ganancias o pérdidas de capital, esa cantidad afecta directamente su factura de impuestos.

Cada vez que vende un activo, obtiene una ganancia o pérdida de capital. Pero si su activo se vendió con fines de inversión , puede deducir algunas de las pérdidas de capital de su factura de impuestos. Dado que todo el mundo compra y vende acciones con fines de inversión, es completamente legal cancelar las pérdidas de acciones para deducciones fiscales.

Es importante tener en cuenta que esto solo es aceptable para vehículos de inversión, no para bienes personales que tenga dentro de su hogar. En otras palabras, no puede vender su colección de sellos y cancelar la pérdida de capital realizada. ¿Pero se dieron cuenta de pérdidas de acciones, fondos y bienes inmuebles alquilados? Deducir.

¿Se pueden reclamar pérdidas de existencias en los impuestos? Seguro que puedes.

Cómo calcular la cancelación del impuesto sobre la pérdida de existencias

¿Cómo se determina la deducción fiscal por pérdidas de inversión realizadas elegibles?

El primer paso es clasificar sus pérdidas de capital realizadas en dos categorías:corto plazo y a largo plazo . Las pérdidas de capital a corto plazo son para acciones (u otras inversiones) que mantuvo durante menos de un año. Las pérdidas a largo plazo corresponden a acciones que mantuvo durante más de un año.

Este paso es importante porque las tasas impositivas para cada categoría son diferentes. Las pérdidas de capital a corto plazo generalmente se gravan a una tasa más alta que las de largo plazo. Puede utilizar ambos tipos estratégicamente para garantizar la máxima eficiencia fiscal.

Para calcular su pérdida de existencias realizada para una deducción de impuestos, medirá el precio de venta contra la base de costo original. . La base del costo es simplemente lo que pagó por las acciones cuando las compró originalmente, más cualquier tarifa de corretaje o comisión que le hayan cobrado.

El cálculo aproximado para determinar su pérdida de capital realizada en un valor es:

Número de acciones vendidas x base de costo ajustado por acción – precio de venta total

El resultado es su pérdida de inversión realizada para una deducción de impuestos. Este total es el monto que puede reclamar cuando presente su declaración de impuestos.

Una palabra más sobre la base de costos:si una empresa alguna vez tuvo una "división de acciones" durante el tiempo que usted poseía acciones en ella, tendrá que ajustar la base de costos.

A veces, una empresa dividirá las acciones de los inversores para crear más acciones. Cuando eso suceda, el precio de cada acción individual bajará. Verá esta reducción de la base de costos reflejada en su cartera de corretaje en línea. Solo asegúrese de estar usando el número correcto al calcular su pérdida de capital.

Reclamación de pérdidas de inversión de capital para deducción de impuestos

Cualquier año que tenga pérdidas de capital, puede reclamarlas en su declaración de impuestos. Muchos inversores utilizan la cancelación de pérdidas de acciones para compensar los impuestos sobre las ganancias de capital realizadas para reducir sus pagos de impuestos.

Sin embargo, si no tiene ganancias de capital en el año dado (nuestras condolencias), aún puede deducir las pérdidas de capital realizadas para compensar la factura de impuestos de sus ingresos ordinarios.

El IRS le permite deducir hasta $3,000 al año en pérdidas de capital realizadas ($1,500 si está casado y presenta una declaración por separado de su cónyuge). Por razones que sospechamos que pueden ser un poco fobia al compromiso, esto se llama la "penalización del matrimonio".

Si sus pérdidas de capital en cualquier año superan los $3,000, puede trasladar el monto excedente a años posteriores. Por ejemplo, si experimentó pérdidas de capital realizadas de $11,000 en 2021, podría reclamar $3,000 contra los impuestos de este año, otros $3,000 en 2022, otro $3000 en 2023 y los $2000 restantes en 2024.

Cómo deducir el impuesto a la pérdida de existencias

Eso es todo lo que hay que hacer para calcular sus pérdidas realizadas en el mercado de valores para los impuestos. Ahora viene la parte divertida:¡el papeleo de deducción de impuestos por pérdidas de inversión!

Para reclamar una deducción fiscal por pérdida de inversión, necesitará dos formularios del IRS. El primero es el Formulario 8949:Ventas y otras disposiciones de bienes de capital. Es una producción bastante épica. El otro formulario que necesitará es el Anexo D, mucho menos dramático pero igualmente importante.

Cómo completar el formulario 8949

El formulario 8949 tiene dos partes. la Parte I se centra en las pérdidas de capital a corto plazo; Parte II a largo plazo.

En la Parte I, las pérdidas de capital a corto plazo se calculan contra las ganancias a corto plazo. El resultado son sus ganancias o pérdidas netas de capital a corto plazo, según sea el caso. Esta es la ganancia o pérdida total que tuvo en los productos básicos que poseía durante menos de un año.

La Parte II es un poco más compleja, lo que quizás sea adecuado para las pérdidas de capital a largo plazo. Primero, hará lo mismo que hizo en la Parte I, pero para posiciones a largo plazo. Reste las pérdidas de capital a largo plazo de las ganancias de capital a largo plazo.

Luego, calculará su ganancia o pérdida de capital neta total combinando sus resultados a corto y largo plazo. Por ejemplo, si tuvo una ganancia neta a largo plazo de $4,000, pero tuvo una pérdida neta a corto plazo de $2,500, solo será responsable de una ganancia de capital total de $1,500. Luego agregará este resultado al Anexo D.

Si la suma de sus montos de capital a corto y largo plazo es negativa, entonces ha tenido una pérdida de capital general en el año. Si esto sucede, puede aplicar la multa por matrimonio como se describe anteriormente contra su ingreso ordinario del trabajo, hasta $3,000 por año para contribuyentes individuales y conjuntos.

Asegúrese de guardar toda la documentación de sus transacciones en caso de que el IRS quiera hablar con usted y necesite mostrar prueba de todo.

Estrategia de deducciones de pérdidas bursátiles para impuestos

El secreto para calcular la deducción fiscal por pérdidas de inversión es utilizar las pérdidas a corto y largo plazo para maximizar sus beneficios fiscales. Es un poco complicado pero completamente factible.

Como mencionamos anteriormente, las ganancias y pérdidas de capital a largo plazo se calculan a una tasa más baja que las de corto plazo. Dado que las tasas a corto plazo son más altas, generalmente es mejor deducir las pérdidas de capital a corto plazo porque tendrá un mayor impacto en su factura fiscal anual.

Pongámoslo así:supongamos que tiene dos acciones que perdieron $ 2,000 cada una en 2021. (Año difícil, ¿eh?) Una de estas acciones que ha tenido durante un par de años; el otro lo has tenido menos de seis meses. Usted decide que quiere venderlos para obtener ventajas fiscales sobre pérdidas de existencias.

Por supuesto, podría vender todas sus acciones y tomar ambas pérdidas de acciones como deducciones fiscales para 2021. Pero si solo quisiera descargar una de las acciones, querrás vender la que has tenido por menos de un año. Los beneficios fiscales serán más significativos que al vender el activo a largo plazo.

Es necesario ser plenamente consciente de las leyes o reglamentos sobre impuestos a las pérdidas de existencias. No solo sabrá qué tipos de productos básicos están exentos de deducciones, sino que también podría descubrir lagunas en el código fiscal que le beneficiarán.

¿Puede reclamar deducciones fiscales por pérdida de acciones para empresas en quiebra?

¿Qué pasa si apuestas por un real? caballo cojo y sufrió pérdidas de capital en una empresa que quebró y ha liquidado todas sus participaciones? Ahora que sus acciones no tienen ningún valor, ¿aún puede deducir el valor perdido de sus impuestos?

Sí, puede asumir una pérdida de capital sobre el valor de sus acciones perdidas en una empresa en quiebra. Pero en este caso, es realmente necesario tener documentación para los ojos de sondeo del IRS. Querrán estar convencidos de que las acciones realmente no tienen valor y que se llegó correctamente al valor cero.

Cualquier documentación que acredite que la empresa no vale nada será suficiente. Los certificados de acciones cancelados son especialmente útiles. También lo es cualquier evidencia de que la empresa ya no cotiza en ningún intercambio y ya no existe.

De vez en cuando, una empresa en quiebra ofrecerá recomprar sus acciones por un centavo. A cambio, recibirá documentación que demuestre que ha liberado todo su capital en la empresa y que sufrió una pérdida total de su inversión. Frío consuelo para una pérdida masiva, tal vez, pero un lindo gesto de todos modos.

Reglas generales y pautas para la deducción de impuestos por pérdida de existencias

Hay algunas limitaciones, reglas y consejos útiles para cancelar las pérdidas de existencias a efectos fiscales que debe tener en cuenta.

Ventas de lavado

Cada vez que vende acciones de la compañía con pérdidas y luego compra acciones "sustancialmente idénticas" (en otras palabras, las mismas acciones) dentro de los 30 días, el IRS considera esta transacción como una "venta ficticia". No se aplican reglas de impuestos sobre pérdidas en el mercado de valores.

A los ojos de los federales, nunca realmente renunció a su propiedad accionaria en esos 30 días. Lo abandonaste por un par de semanas. Debido a ese razonamiento, una venta ficticia no es un evento relevante para los impuestos, según el IRS.

En el contexto de esta publicación, las ventas de lavado se relacionan con las transacciones de acciones de fin de año. No puede vender una acción con pérdidas el 20 de diciembre y luego recomprar el próximo 5 de enero, y luego dígale al IRS:"¡Deduzco una pérdida de capital en estas acciones del año pasado!" Eso no funcionará.

Venta de acciones a familiares

No puede deducir una pérdida de capital realizada en una acción si, por algún motivo, vende sus acciones a un familiar o pariente. Esta restricción existe para evitar que las familias jueguen con el sistema a través de deducciones fiscales excesivas por pérdida de existencias.

Conozca su tramo fiscal

Los contribuyentes en el tramo del 10% al 12% no están sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital. Por lo tanto, no tienen que preocuparse por compensarlos con pérdidas de capital realizadas. Los que hacen tienen que pagar impuestos sobre las ganancias de capital querrán deducir las pérdidas de capital de sus ingresos regulares.

Espera si crees

¿Está pensando en deshacerse de las acciones que le están causando dolores de cabeza financieros ahora, pero cree que la empresa eventualmente volverá a ser rentable? Entonces quédate con las acciones. No los venda solo para obtener la deducción fiscal por pérdida de existencias. En última instancia, estas acciones serán mucho más valiosas si tiene razón sobre el futuro.

Por otro lado, si nunca ve que la empresa se está recuperando, deséchelos ya. Al menos obtendrá una exención fiscal cuando presente sus impuestos sobre pérdidas en el mercado de valores.

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