Impuestos sobre las criptomonedas:lo que necesita saber

Crédito de la imagen:NoDerog/iStock/GettyImages

Si ganas dinero con una criptomoneda, como Bitcoin o Ethereum, el Servicio de Impuestos Internos quiere su parte para los impuestos.

Aunque uno de los atractivos de una criptomoneda es su anonimato, el IRS y el FBI están intensificando sus esfuerzos para identificar a cualquiera que esté utilizando criptomonedas para hacer cumplir la recaudación de impuestos sobre las transacciones de criptomonedas. El IRS está trabajando con intercambios de criptomonedas, como Coinbase, y con empresas que analizan cadenas de bloques de criptomonedas para crear informes 1099 que puedan cotejarse con las declaraciones de impuestos individuales.

A partir de 2021, la declaración de impuestos del formulario 1040 del IRS requiere que los contribuyentes respondan la pregunta:"¿Recibió, vendió, intercambió o dispuso de algún otro interés financiero en alguna moneda virtual?" No responder a esta pregunta podría exponer a los contribuyentes a sanciones y posibles procesos penales por evasión fiscal.

Hay varias formas de adeudar impuestos con transacciones de criptomonedas.

¿Existen impuestos sobre el comercio de criptomonedas?

El IRS considera las criptomonedas un tipo de activo de capital, como bienes raíces y acciones, pero no una moneda. Como tal, si obtiene ganancias negociando criptoactivos, deberá impuestos al IRS. Puede calcular sus ganancias y pérdidas de capital restando la base del costo de la criptomoneda de su valor justo de mercado en el momento de la venta.

Simplemente comprar y mantener una criptomoneda no es un hecho imponible. Incluso si su valor aumenta, no deberás dinero a efectos fiscales hasta que vendas una criptomoneda o crees otro tipo de hecho imponible.

Activará un hecho imponible cuando "realice" una ganancia o reciba ingresos. Ejemplos de transacciones criptográficas incluyen:

• Usar criptomonedas para pagar bienes o servicios. Supongamos que compras un Bitcoin por ​$30,000 ​. Su valor aumenta y lo cambias por un automóvil que vale ​$50 000. ​ Deberá impuestos sobre una ganancia de capital de ​$20 000. ​
• Comerciar con diferentes tipos de criptomonedas. Digamos que compraste ​$20,000 ​ de Etereum. Su valor se eleva a ​$25.000, ​ y lo cambias por ​$30,000 ​ en Bitcoin. Tendrás que pagar impuestos sobre tu ganancia de ​$5000. ​
• Vender criptomonedas por moneda fiduciaria. Imagina que usaste dólares estadounidenses para comprar Ethereum por valor de ​$3700. ​ y su precio bajó a ​$3,000 ​. Si vende su Ethereum y recupera sus dólares estadounidenses, incurriría en una pérdida de capital de ​$700. ​
  

¿Existen impuestos sobre las ganancias criptográficas?

Además de pagar impuestos sobre las ganancias y pérdidas por la compra y venta de criptomonedas, también podría ser responsable de impuestos sobre la renta sobre el valor en dólares estadounidenses de las ganancias criptográficas. A continuación se muestran algunos ejemplos de los tipos de ingresos sujetos a impuestos criptográficos:

• minería de criptomonedas
• apostar criptomonedas
• recibir criptomonedas de un empleador o cliente como pago por un servicio
• ganar intereses sobre préstamos criptográficos

¿Cuáles son las tasas impositivas sobre las criptomonedas?

Las ganancias y pérdidas de las transacciones con criptomonedas se gravan de la misma manera que las acciones. Para calcular su ganancia o pérdida, comenzará con la fecha en que compra una criptomoneda, la fecha de venta o intercambio y la base del costo, incluidas las tarifas de transacción. Luego pagarás impuestos a corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo hayas sido propietario de la criptomoneda.

• ​Ganancias de capital a corto plazo: ​ Si ha mantenido la criptomoneda durante un año o menos, las ganancias y pérdidas se gravarán a su tasa impositiva sobre la renta ordinaria.
• ​Ganancias de capital a largo plazo: ​ Si ha mantenido la criptomoneda durante más de un año, pagará un impuesto sobre las ganancias de capital del 0 por ciento, 15 por ciento o 20 por ciento, dependiendo de la categoría impositiva para su nivel de ingresos y estado civil para efectos de la declaración, ya sea soltero, casado que presenta una declaración conjunta o cabeza de familia.

Cómo declarar impuestos sobre las criptomonedas

Utilizará el formulario tributario 8949 del IRS para calcular su obligación tributaria por ganancias y pérdidas criptográficas e informará estas cifras en el Anexo D del formulario 1040 del impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, dado que muchas de las reglas tributarias para las transacciones de moneda virtual aún se están elaborando, sería una buena idea consultar a un profesional de impuestos si existen implicaciones tributarias en sus transacciones con criptomonedas.