Cómo calcular el RMD para una cuenta IRA beneficiaria

RMD significa distribución mínima requerida. El Servicio de Impuestos Internos requiere que las personas comiencen a recibir distribuciones de sus cuentas IRA con impuestos diferidos en el año en que cumplen 70 años y medio. Sin embargo, si hereda una IRA, el plazo para recibir las distribuciones mínimas requeridas se basa en cuándo el fallecido habría cumplido 70 1/2 en lugar de cuando usted cumplió 70 1/2. Por ejemplo, si heredó una cuenta IRA de alguien que murió a los 68 años y medio, incluso si solo tienes 30, Tendría que comenzar a tomar RMD en 2 años porque es entonces cuando se le habría requerido a la persona que comenzara a tomar distribuciones.

Paso 1

Utilice la tabla de esperanza de vida individual para encontrar el período de distribución esperado para su cuenta IRA beneficiaria si el fallecido tenía al menos 70 1/2 años de edad. (Si el fallecido no tenía 70 1/2, no es necesario que tome RMD). localice su edad en el encabezado "Edad" y busque el valor correspondiente en "Esperanza de vida". Por ejemplo, si tienes 45, la esperanza de vida sería de 38,8.

Paso 2

Comuníquese con su institución financiera para conocer el valor de su cuenta IRA beneficiaria al 31 de diciembre del año anterior. También puede tener esta información en sus registros financieros.

Paso 3

Divida el valor de su cuenta IRA de beneficiario del final del año anterior por su esperanza de vida para calcular su RMD. Por ejemplo, si su cuenta IRA de beneficiario vale $ 80, 000 y su esperanza de vida es de 38,8 años, dividir $ 80, 000 por 38,8 para encontrar que su RMD es de $ 2, 061.86.

Propina

Si hereda una IRA de su cónyuge, tiene la opción de transferir el dinero a su IRA y no tratarlo como un IRA beneficiario.

Advertencia

Si no toma su RMD, cualquier monto no retirado estará sujeto a una penalización del 50 por ciento.

Cosas que necesitará

• Tabla de esperanza de vida individual del IRS

• Calculadora