¿Cuáles son los principales activos y reclamaciones en el balance de un banco comercial?

Un balance consta de varios activos por un lado y pasivos y patrimonio de los propietarios por el otro. Los pasivos y el patrimonio de los propietarios también se denominan reclamaciones contra los activos de una entidad. A diferencia de un balance general típico que generalmente tiene inventario, cuentas por cobrar y activos fijos enumerados en el lado del activo, El balance de un banco comercial a menudo tiene préstamos e inversiones como activos principales. Los principales reclamos del balance de un banco comercial son depósitos y préstamos, en lugar de afirmaciones típicas, como cuentas por pagar, que es una cuenta de pasivo principal para entidades no bancarias.

Activos crediticios

Los préstamos son una categoría de activos importante en el balance de un banco comercial, ya que por definición, un banco se dedica a prestar dinero y su principal uso monetario es otorgar préstamos a empresas y consumidores. Si bien una empresa comercial puede tener cuentas por cobrar incobrables, un banco puede tener préstamos incobrables en ocasiones. Para preservar el valor de los activos de un banco, debe garantizar la calidad de sus préstamos. Similar a anotar cualquier activo deteriorado, la cancelación de préstamos incobrables resulta en pérdidas y reduce el patrimonio de los propietarios.

Activos de inversión

Como institución financiera en sí misma, un banco comercial también invierte en diversos valores financieros para complementar sus carteras de préstamos. Una combinación adecuada de inversiones ayuda a controlar los riesgos totales de los activos y proporciona liquidez para cumplir con los pasivos vencidos. Un banco gasta relativamente menos dinero en activos físicos, y las inversiones son otra categoría importante de activos en el balance de un banco. Un banco puede invertir en algunos valores con fines comerciales especulativos, algunas como inversiones mantenidas hasta el vencimiento para obtener mayores rendimientos, y otros como tenencias disponibles para la venta para proporcionar la liquidez necesaria.

Depósito de reclamaciones

Un banco comercial tiene la ventaja única de acceder a los depósitos de los clientes como una fuente importante de dinero. Tanto las empresas como los particulares colocan sus fondos en los bancos de forma continua. Los depósitos de clientes son depósitos a plazo que devengan intereses o depósitos a la vista que no devengan intereses, que tiene diferentes implicaciones en las reclamaciones. Con depósitos a plazo, o cuentas de ahorro, un banco puede gestionar más fácilmente la liquidez de las reclamaciones futuras, pero a determinados costes. Con depósitos a la vista, o cuentas corrientes, un banco obtiene financiación gratuita pero debe mantener un cierto nivel de liquidez de los activos.

Reclamaciones de préstamos

Los préstamos constituyen otro reclamo importante en el balance de un banco. Un banco comercial presta pero también pide prestado. Un banco puede emitir billetes de banco a corto plazo y bonos bancarios a largo plazo, así como certificados de depósito bancarios, para recaudar fondos. Usando préstamos, un banco puede tener más control sobre la planificación de un esfuerzo de recaudación de fondos para inversiones y operaciones específicas, en comparación con depender de depósitos. Sin embargo, los empréstitos aumentan los riesgos financieros si las ganancias no crecen y deben mantenerse dentro de un cierto límite frente al nivel del capital propio de un banco.