Diferencia entre IRA tradicional y contributiva

Las cuentas de jubilación individuales se clasifican de diferentes formas a efectos de registro de impuestos. Comprenda que la IRA es una estructura protegida de impuestos. Puede mantener fondos ya aportados a otros planes de jubilación o puede aceptar aportaciones. Como estructura, tiene muchas inversiones que puede comprar dentro de la cuenta. La designación de Roth y tradicional definen la estructura tributaria, mientras que el contributivo y la reinversión definen cómo ingresan los fondos a la cuenta.

Tradicional o Roth

Hay dos estructuras tributarias fundamentales para las cuentas IRA. Una estructura IRA tradicional deduce las contribuciones de los ingresos anuales y crece con impuestos diferidos hasta que se distribuye. Tras la distribución, el monto retirado se agrega a los ingresos anuales y se grava en el tramo impositivo existente del propietario de la IRA. Una cuenta IRA Roth no deduce las contribuciones de los ingresos anuales del propietario. El dinero crece con impuestos diferidos, pero siempre que el titular de la cuenta tenga una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años y tenga al menos 59 1/2 años de edad, el dinero sale libre de impuestos. Ambas estructuras tienen una multa fiscal del 10 por ciento sobre las distribuciones antes de los 59 años y medio.

IRA contributivas

Ambas estructuras de IRA pueden ser IRA contributivas. Básicamente, cada IRA o plan de jubilación debe comenzar con contribuciones. Una contribución es el dinero que deposita en la cuenta según su asignación anual. La contribución máxima de 2011 a una cuenta Roth o IRA tradicional es de $ 5, 000 para los menores de 50 años; los que superan el umbral pueden contribuir con $ 6, 000. Si puede hacer contribuciones anuales a su IRA, es una cuenta IRA contributiva independientemente de si es tradicional o Roth.

Renovación de IRA

Cuando una persona tiene un 401k, 403b, IRA u otra cuenta de plan de jubilación contributiva similar que haya acumulado fondos durante años de contribuciones, una reinversión puede convertirse en una opción. Una reinversión mueve fondos de un plan de jubilación a otro, a menudo del plan de un empleador a una IRA después de que termina el trabajo. El IRS define las IRA de reinversión simplemente para el registro de impuestos. Cuando ocurre el vuelco, un 1099-R dice cuánto sale de la IRA y el Formulario 5498 dice cuánto se destinó a la nueva IRA de reinversión como cheques y balances que no se realizó ninguna distribución. Una IRA de reinversión generalmente no se combina con contribuciones.

Mezcla de activos

La diferenciación entre una IRA contributiva y una IRA de reinversión generalmente se mantiene en el nivel de custodia. El IRS mantiene la contabilidad a través del Formulario 1099-R y el Formulario 5498 para todas las transferencias y usa su deducción de la Línea 32 en el Formulario 1040 para contabilizar todas las contribuciones deducidas de impuestos. Depende de su custodio IRA permitir o negar la mezcla de activos dependiendo de sus propias capacidades administrativas para mantener una contabilidad adecuada. Si bien puede ser conveniente transferir el plan de un antiguo empleador a una cuenta combinada, pierde la capacidad de transferir los activos transferidos al plan de un nuevo empleador si combina los activos. Para aquellos que quieran mantener esta opción, mantener separados los activos contributivos y de reinversión es el camino a seguir.