¿Qué es una IRA conyugal?

Una IRA conyugal permite a un cónyuge que no trabaja abrir una cuenta de jubilación individual (IRA) y participar en los beneficios fiscales de la cuenta de jubilación. Eso puede ser especialmente beneficioso en tiempos de agitación económica, cuando uno de los cónyuges se queda sin trabajo o cuyos ingresos son limitados, pero también es excelente para garantizar que un cónyuge que se queda en casa pueda acumular ahorros para el futuro.

Cómo funciona una IRA conyugal

La IRA del cónyuge permite que un cónyuge que no tenía ingresos del trabajo contribuya a una IRA, y permite que la IRA se maximice siempre que el cónyuge que trabaja gane más que la contribución. Normalmente, una persona no puede contribuir más que sus ingresos del trabajo a una IRA, pero siempre que al menos uno de los cónyuges haya ganado una compensación, es posible que ambos socios contribuyan a una IRA.

El IRA conyugal se conoce a veces como el IRA conyugal de Kay Bailey Hutchison, después del exsenador de Estados Unidos que defendió su creación, y ha estado en vigor desde el año fiscal de 1997. También, es importante tener en cuenta que un cónyuge no es una cuenta IRA conjunta; por regla, una IRA puede pertenecer sólo a un individuo.

Para aprovechar la IRA conyugal, una pareja debe presentar una declaración conjunta para el año fiscal en el que el cónyuge que no trabaja desea contribuir. Cada cónyuge puede contribuir hasta el máximo anual ($ 6, 000 en 2020 y 2021 para los menores de 50 años; $ 7, 000 para los mayores de 50 años), pero la contribución total no puede exceder la compensación imponible declarada en su declaración de impuestos.

Por lo tanto, una pareja debe informar ganancias de al menos $ 12, 000 para hacer una contribución máxima si son menores de 50 años, o $ 14, 000 si ambos tienen más de esa edad. De lo contrario, su contribución está limitada por sus ingresos.

La IRA del cónyuge puede ser una IRA tradicional o una IRA Roth y está sujeta a las mismas reglas y restricciones que estos planes:

• IRA tradicional - Con una IRA tradicional, los participantes contribuyen con dinero antes de impuestos (por lo que no pagan impuestos por ello, aunque la deducibilidad es limitada) y pueden aumentar sus contribuciones con impuestos diferidos hasta que las retiren al jubilarse.
• Roth IRA - Con una cuenta IRA Roth, los participantes contribuyen con dinero después de impuestos (aunque existen límites de ingresos) y pueden aumentar sus contribuciones libres de impuestos hasta que las retiren libres de impuestos al jubilarse.

Ambos planes tienen ventajas y desventajas, por eso es importante comprender las diferencias.

También querrá comprender los límites de estos planes IRA, porque pueden reducir su capacidad para deducir contribuciones antes de impuestos (como en la IRA tradicional) o participar en la IRA Roth.

Por ejemplo, si participa en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401 (k), la deducibilidad de las contribuciones a una cuenta IRA tradicional puede limitarse o eliminarse. Sin embargo, si ninguno de los cónyuges participó en dicho plan, entonces, las contribuciones a una cuenta IRA tradicional serán deducibles de impuestos.

Y si excede los límites de ingresos de las contribuciones a una cuenta IRA Roth, es posible eludir las reglas mediante el uso de una cuenta IRA Roth de puerta trasera.

Como las IRA típicas, debe hacer las contribuciones antes del 15 de abril del año siguiente. Por ejemplo, las contribuciones a su cuenta IRA de 2020 vencen antes del 15 de abril, 2021, o más tarde si solicita una extensión.

Línea de fondo

La IRA del cónyuge es la única excepción a la regla de que debe haber obtenido ingresos del trabajo para poder contribuir a una IRA. Es un medio valioso para que los cónyuges que no trabajan tengan acceso a un plan de jubilación, si están fuera de la fuerza laboral por algunos meses, años o indefinidamente.