IRA no deducibles:con qué frecuencia se convierten en conversiones Roth de puerta trasera

Una cuenta IRA no deducible ofrece uno de los dos principales beneficios de ahorro de impuestos de una cuenta IRA tradicional:la capacidad de aumentar su dinero con impuestos diferidos hasta que lo retire al jubilarse. El beneficio que le falta, y por qué se llama no deducible, es que la contribución de un trabajador no se realiza con fondos antes de impuestos, sino con fondos después de impuestos. lo que significa que no recibe una exención fiscal sobre las contribuciones.

A continuación, le mostramos cómo funciona una IRA no deducible y cómo puede usarla para convertirla en una IRA Roth.

Cómo funciona una IRA no deducible

Uno de los beneficios más valiosos de una cuenta IRA deducible es la capacidad de realizar contribuciones con ingresos antes de impuestos. Esta función le permite evitar impuestos sobre el dinero que ingresa en la cuenta. Solo cuando sale su dinero se grava como si fuera un ingreso. Por lo tanto, la cuenta IRA deducible le permite diferir efectivamente sus ingresos hasta la jubilación, al mismo tiempo que le permite diferir los impuestos sobre las ganancias.

A diferencia de, la IRA no deducible aún le ofrece el crecimiento con impuestos diferidos de una IRA tradicional, pero no puede deducir la contribución de los ingresos de este año y reducir sus impuestos. Y dado que pagó impuestos cuando el dinero ingresó en la cuenta IRA no deducible, no pagará impuestos cuando su contribución (pero no sus ganancias de esa contribución) vuelva a salir.

Entonces, sin esa ventaja fiscal adicional, ¿Por qué alguien usaría una IRA no deducible?

La razón es que algunos trabajadores no tienen otra opción. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) prohíbe que cualquier persona que obtenga demasiados ingresos tome una deducción por su contribución tradicional a la IRA. Al mismo tiempo, las restricciones de ingresos pueden impedir las contribuciones directas al otro tipo principal de IRA, el Roth IRA. Entonces, si desea contribuir a una IRA, es posible que no tenga otra opción que utilizar una cuenta IRA no deducible.

A pesar de la falta de una exención fiscal, la IRA no deducible aún puede resultar valiosa de varias maneras.

Una IRA no deducible se puede convertir en una IRA Roth

“Muchas personas no son elegibles para hacer una contribución a una cuenta IRA deducible o una contribución a una cuenta IRA Roth, por lo que contribuyen a una cuenta IRA no deducible para tener un crecimiento con impuestos diferidos o como una forma de permitirles la conversión a una cuenta IRA Roth, "Dice Jeffrey Corliss, CFP, director gerente y socio de RDM Financial Group en Hightower en Westport, Connecticut.

Entonces, la IRA no deducible le brinda el beneficio del crecimiento con impuestos diferidos, pero la IRA Roth también puede hacer eso, y la Roth IRA ofrece otros valiosos beneficios fiscales y de planificación patrimonial, también.

Para mucha gente, particularmente los que ganan más, la IRA no deducible es solo una parada en el camino para convertir esos fondos en una IRA Roth, a través de una "IRA Roth de puerta trasera". Pero una conversión tiene otras consideraciones que pueden hacerle tropezar, incluidas las reglas prorrateadas del IRS, lo que puede crear más obligaciones fiscales. Entonces, si su plan es convertirse en una cuenta IRA Roth, es vital comprender todas las reglas.

Todos los pros y los contras de la conversión pueden ser difíciles de calcular, y Corliss sugiere utilizar un asesor financiero para que le ayude a evitar pagar impuestos innecesarios. Los impuestos pueden ser importantes si ha acumulado ganancias en una cuenta IRA no deducible durante muchos años. También sugiere considerar una estrategia de conversión de varios años, mover solo una parte a una cuenta IRA Roth cada año.

"Si escalona las conversiones en diferentes años fiscales, esto puede mantener su base imponible por debajo de la siguiente categoría impositiva, " él dice.

Incluso si conserva la IRA no deducible, querrá prestar especial atención a las reglas.

"Si no se convierte a una cuenta IRA Roth, asegúrese de realizar un seguimiento de sus contribuciones y cualquier ganancia, ya que es su responsabilidad asegurarse de que cuando retire fondos el impuesto se calcule con precisión, ”Dice Corliss.

Restricciones de ingresos en cuentas IRA tradicionales deducibles

La buena noticia para los trabajadores es que, independientemente de sus ingresos laborales, siempre puede contribuir a una cuenta IRA no deducible y recibir un crecimiento con impuestos diferidos, aunque no podrá contribuir con fondos antes de impuestos. Pero si desea contribuir con dinero antes de impuestos, puede ser limitado.

La siguiente tabla muestra los umbrales de ingresos brutos ajustados para la deducibilidad en 2021, incluso cuando la deducibilidad de su contribución se elimina gradualmente y se detiene por completo. Durante el período de eliminación, podrá recibir una deducción parcial por su contribución. Los límites también dependen de si un cónyuge u otro está cubierto por un plan de trabajo.

Deducción de impuestos IRA por ingresos para contribuyentes cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo

Estado civil Totalmente deducible Reducir progresivamente No deducible Individual Hasta $ 66, 000 $ 66, 000- $ 76, 000 $ 76, 000 + Casado que presenta una declaración conjunta * Hasta $ 105, 000 $ 105, 000- $ 125, 000 $ 125, 000 + Casado que presenta una declaración conjunta ** Hasta $ 198, 000 $ 198, 000- $ 208, 000 $ 208, 000 + Casado que presenta una declaración por separado $ 0 $ 0- $ 10, 000 $ 10, 000+

Fuente:IRS
* Cuando el cónyuge que realiza la contribución IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo.
** Cuando el cónyuge que hace la contribución a la IRA no está cubierto por un plan de trabajo, pero el otro cónyuge está cubierto.

En tono rimbombante, si usted y su cónyuge no están cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, no tendrá ninguna eliminación por deducibilidad. Entonces podrá contribuir a una cuenta IRA deducible.

Línea de fondo

Puede usar una IRA no deducible para disfrutar de un crecimiento con impuestos diferidos en una inversión si no puede aprovechar la deducibilidad de una IRA tradicional. Sin embargo, Por lo general, es solo una forma de que los trabajadores de mayores ingresos accedan a la cuenta de jubilación favorita de los asesores financieros. el Roth IRA. Pero no se puede enfatizar lo suficiente, Preste mucha atención a todas las reglas de conversión para no entrar en conflicto con las reglas del IRS y acumular una factura de impuestos que podría haberse evitado fácilmente.