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Retiros RRIF

Ha pasado muchos años ahorrando dinero cuidadosamente en sus Planes de Ahorro para la Jubilación Registrados (RRSP, por sus siglas en inglés). Ahora es el momento de comenzar a retirar esos fondos. Esto es lo que necesita saber.

Los RRSP deben convertirse en un Fondo de ingresos de jubilación registrados (RRIF) al final del año calendario en que el titular de la cuenta cumple 71 años. Si contribuye a un RRSP conyugal, debe convertirse en un RRIF conyugal al final del año calendario en que el cónyuge -el titular de la cuenta cumple 71 años.

Usted o su cónyuge deben comenzar a retirarse del RRIF en el siguiente calendario después de la conversión de RRSP a RRIF. Si convierte su RRSP en un RRIF en 2019, debe comenzar a retirar fondos en 2020.

Retiro de RRIF

Los pagos RRIF están destinados a continuar por el resto de su vida. Debe retirar un porcentaje prescrito del valor de mercado de su RRIF al comienzo de cada año calendario, según su edad. También puede basar el retiro en la edad de su cónyuge; sin embargo, una vez que elija esa opción, no podrá cambiar más tarde.

Los pagos de RRIF deben incluirse como ingresos y se gravarán a su tasa impositiva marginal normal, en función de sus ingresos y provincia de residencia. Su institución financiera le emitirá un T4-RIF que muestra el monto de su retiro y los impuestos deducidos.

Los pagos RRIF de un RRIF conyugal se declaran en la Declaración General de Impuestos sobre la Renta T1 del cónyuge; ese es el formulario que usted completa para declarar sus impuestos sobre la renta cada año. La regla de atribución se aplica a los RRIF conyugales. Si se retiran montos en exceso del monto mínimo, el contribuyente deberá pagar los impuestos sobre el mismo si realizó aportes al RRSP conyugal dentro de los 3 años de su conversión a RRIF Conyugal. Puedes aprender más aqui. Si solo se retira el monto mínimo, el pensionado lo declara.

¿Qué es la tasa impositiva marginal?

Su tasa impositiva marginal son los impuestos federales y provinciales combinados que paga sobre todas las fuentes de ingresos en el momento de la declaración de impuestos. Su institución financiera le proporcionará un T4-RIF que muestra el monto del retiro y cualquier impuesto retenido, si corresponde. Debe declarar este monto en su Declaración General de la Renta T1 en el año calendario en que lo retiró.

Recuerde:los montos de retiro de RRIF se agregan a sus ingresos brutos del trabajo. Dependiendo del tamaño del retiro, podría llevarlo a una categoría impositiva más alta.

Tasas de impuestos federales 2019

Las siguientes son las tasas impositivas federales para 2019 según la Agencia de Ingresos de Canadá:

  • 15% sobre los primeros $47,630 de ingreso gravable, y

  • 20,5 % sobre los siguientes $47.629 de renta imponible (sobre la parte de la renta imponible superior a $47.630 hasta $95.259) y

  • 26 % sobre los próximos $52 408 de renta imponible (sobre la parte de la renta imponible superior a $95 259 hasta $147 667) y

  • 29% sobre los siguientes $62.704 de renta gravable (sobre la porción de renta gravable superior a 147.667 hasta $210.371) y

  • 33 % de los ingresos imponibles superiores a $210 371.

Tasas de impuestos provinciales 2019 (además del impuesto federal)

Las siguientes son las tasas impositivas provinciales para 2019 (además del impuesto federal) según la Agencia de Ingresos de Canadá:

Provincia Tasa de impuestos
Columbia Británica 5.06% sobre los primeros $39,676 de ingreso imponible, +
7.7% en los próximos $39,677, +
10,5 % en los próximos $11 754, +
12,29 % en los próximos $19 523, +
14,7 % en los próximos $39 370, +
16,8 % sobre el importe superior a 150 000 $
Alberta 10% sobre los primeros $128,145 de ingreso imponible, +
12% en los próximos $25,628, +
13% en los próximos $51,258, +
14% en los próximos $102,516, +
15 % sobre el monto superior a $307 547
Saskatchewan 10.5% sobre los primeros $45,225 de ingreso imponible, +
12.5% ​​en los próximos $83,989, +
14,5 % sobre el importe superior a 129 214 $
Manitoba 10,8% sobre los primeros $31.843 de renta imponible, +
12,75 % en los próximos $36 978, +
17,4 % sobre el importe superior a 68 821 $
Ontario 5.05% sobre los primeros $42,960 de ingreso imponible, +
9.15% en los próximos $42,963, +
11,16 % en los próximos 64 077 USD, +
12,16 % en los próximos $70 000, +
13,16 % sobre el importe superior a 220 000 $
Quebec 15% $43,055 o menos
20% Más de $43,055, pero no más de $86,105
24% Más de $86,105, pero no más de $104,765
25,75 % más de 104.765 $
Nuevo Brunswick 9.68% sobre los primeros $41,675 de ingreso imponible, +
14,82 % en los próximos $41 676, +
16,52 % en los próximos $52.159, +
17,84 % en los próximos $18 872, +
20,3 % sobre el importe superior a 154 382 $
Nueva Escocia 8.79% sobre los primeros $29,590 de ingreso imponible, +
14,95 % en los próximos $29 590, +
16,67 % en los próximos 33.820 $, +
17,5 % en los próximos $57 000, +
21% sobre la cantidad superior a $150,000
Isla del Príncipe Eduardo 9.8% sobre los primeros $31,984 de ingreso imponible, +
13,8 % en los próximos $31 985, +
16,7 % sobre el importe superior a 63.969 $
Terranova y Labrador 8.7% sobre los primeros $36,926 de ingreso imponible, +
14,5 % en los próximos $36 926, +
15,8 % en los próximos $57 998, +
17,3 % en los próximos $52 740, +
18,3 % sobre el importe superior a 184 590 $
Nunavut 4% sobre los primeros $44,437 de ingreso imponible, +
7% en los próximos $44,437, +
9% en los próximos $55,614, +
11,5 % sobre el importe superior a 144 488 $
Yukón 6.4% sobre los primeros $46,605 de ingreso imponible, +
9% en los próximos $46,603, +
10,9% en los próximos $51.281, +
12,8 % en los próximos $355 511, +
15% sobre la cantidad superior a $500,000
Territorios del Noroeste 5.9% sobre los primeros $42,209 de ingreso imponible, +
8.6% en los próximos $42,211, +
12,2 % en los próximos 52.828 $, +
14,05 % sobre el importe superior a 137 248 $

Recuerde: Su tasa impositiva marginal es el total de los impuestos sobre la renta federales y provinciales sobre la renta. Un residente de Nunavut que gane $42,000 (antes de deducciones y créditos fiscales) pagaría el 19% (4% provincial y 15% federal). Un residente de Ontario que gane $42.000 (antes de deducciones y créditos fiscales) pagaría el 20,05 % (5,05 % provincial y 15 % federal).

Tasas de retiro RRIF

Edad del RRIF/Cónyuge RRIF Rentista o Cónyuge Antes de marzo de 1986 RRIF calificados Todos los demás RRIF
71 0,0526 0,0526 0,0526
72 0,0556 0,054 0,054
73 0,0588 0,0553 0,0553
74 0,0625 0,0567 0,0567
75 0,0667 0,0582 0,0582
76 0,0714 0,0598 0,0598
77 0,0769 0,0617 0,0617
78 0,0833 0,0636 0,0636
79 0,0909 0,0658 0,0658
80 0,1 0,0682 0,0682
81 0,1111 0,0708 0,0708
82 0,0125 0,0738 0,0738
83 0,1429 0,0771 0,0771
84 0,1667 0,0808 0,0808
85 0.2 0,0851 0,0851
86 0,25 0,0899 0,0899
87 0,3333 0,0955 0,0955
88 0,5 0,1021 0,1021
89 1 0,1099 0,1099
90 0 0.1192 0.1192
91 0 0,1306 0,1306
92 0 0,1449 0,1449
93 0 0,1634 0,1634
94 0 0,1879 0,1879
95+ 0 0.2 0.2

Debe retirar una cantidad mínima de su RRIF cada año. Puede tomar ese retiro en pagos mensuales, pagos trimestrales, pagos semestrales o en una suma global, siempre que el monto total sea igual al monto mínimo.

Utilice "Todos los demás RRIF" a menos que:

Antes de marzo de 1986 se aplica a los RRIF que se establecieron antes de 1986 y nunca se modificaron.

Un RRIF calificado nunca ha recibido ninguna propiedad como contraprestación que no sean transferencias de otro RRIF calificado y se creó:

  • Antes de 1986 y nunca revisado o modificado.

  • Después de 1986 y antes de 1993 o

  • después de 1992 con fondos o bienes transferidos directamente de otro RRIF calificado.

Si retira solo la cantidad mínima requerida, no habrá retención de impuestos. Si retira más del monto mínimo, su institución financiera retendrá impuestos y los remitirá a la Agencia de Ingresos de Canadá en su nombre. Cualquier retención a cuenta se declarará en la casilla 28 de tu T4RIF.

Retiro Mínimo RRIF

Para 2018, el monto mínimo prescrito de RRIF se calcula multiplicando el valor de mercado de su RRIF al comienzo del año calendario por el factor prescrito en función de su edad. Si eligió usar la edad de su cónyuge, elija ese factor en su lugar.

Si el pensionado tiene menos de 70 años, el factor prescrito es 1 dividido por (90 menos la edad del pensionado).

¿Qué es la retención de impuestos?

La retención de impuestos es un impuesto que se retiene cuando realiza un retiro de su RRIF en exceso del retiro mínimo requerido. El impuesto retenido por su institución financiera se transfiere a la CRA. La tasa de retención del RRIF varía según el monto en exceso del mínimo RRIF que retire y la provincia en la que viva. Su institución financiera aplicará la retención en la fuente sobre el monto total del retiro que exceda el mínimo RRIF, aunque lo lleves en cuotas mensuales. Por ejemplo, si retira $ 6000 adicionales, pagará una retención de impuestos del 20%, incluso si distribuye la cantidad en 12 meses. Esos impuestos retenidos en la fuente ayudan a reducir sus impuestos adeudados más adelante.

Para Columbia Británica, Alberta, Saskatchewan, Ontario, Nuevo Brunswick, Nueva Escocia, Nunavut, Terranova y Labrador, Isla del Príncipe Eduardo, Yukón y Territorios del Noroeste se aplican las siguientes tasas impositivas:

Cantidad de retiro Tasa de impuestos
$0-$5,000 10 %
$5,001-$15,000 20%
$15,000 + 30%

Para Quebec*, se aplican las siguientes tasas de retención de impuestos RRSP:

Cantidad de Retiro Tasa de impuestos
$0-$5,000 5 %
$5,001-$15,000 10 %
$15,000+ 15 %

  • Los residentes de Québec también pagan un impuesto provincial sobre las ventas del 16 % además de la retención de impuestos federal. Si no es residente de Canadá, pagará una retención de impuestos del 25 % independientemente del tamaño del retiro. La retención de impuestos generalmente no es suficiente para cubrir todos los impuestos adeudados por el retiro, dependiendo de sus otras fuentes de ingresos.

Reglas de retiro de RRIF

  1. Debe retirar su primer pago al final del año calendario después de configurar el RRIF. Si configuró el RRIF en 2018, debe comenzar a retirar ingresos en 2019.

  2. Debe retirar la cantidad mínima de RRIF. Se calcula multiplicando el valor de mercado de su RRIF al 1 de enero del año calendario por el monto del RRIF prescrito en función de su edad o la edad de su cónyuge. (Consulte las tasas de retiro de RRIF más arriba). Puede solicitar retiros de suma global, semestrales, trimestrales o mensuales, pero el total debe ser el monto mínimo de RRIF.

  3. No necesita especificar la cantidad que necesita retirar; tu entidad financiera te lo calculará. Puede configurar retiros automáticos en los momentos convenientes para usted:anual, semestral, trimestral o mensual.

  4. Puede retirar dinero de más de una cuenta RRIF, siempre que el total sume el mínimo RRIF.

  5. Puede basar el monto del retiro en la edad de su cónyuge, pero no puede cambiar la designación después de que comiencen los pagos.

  6. Si retira solo el monto mínimo, no se retendrá ningún impuesto sobre el monto del retiro. Si retira más del monto mínimo, se retendrán impuestos.

  7. Todo monto retirado de su RRIF deberá ser declarado como ingreso en su Declaración General de Renta T1. Su entidad financiera le facilitará un T4-RIF. Cualquier retiro de un RRIF conyugal se declara en el impuesto sobre la renta del cónyuge.

  8. La regla de atribución se aplica a los RRIF conyugales. Siempre que sólo se retire el monto mínimo del RRIF, el cónyuge pensionista debe declarar la renta y pagar el impuesto sobre la misma. No obstante, si se retiran montos superiores al monto mínimo, el contribuyente deberá pagar los impuestos sobre el mismo si realizó aportes al RRSP conyugal dentro de los 3 años posteriores a su conversión a RRIF conyugal. Puede obtener más información aquí.


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