Solo 401(k):¿Es adecuado para usted? Beneficios y elegibilidad

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Es esencial que todos los estadounidenses tengan acceso a algún tipo de cuenta de ahorro para la jubilación.

El gobierno y el IRS siempre deben respaldar este acceso porque las distribuciones del Seguro Social no pretenden ser el monto total de los ingresos de jubilación de una persona.

Para las personas empleadas por empresas medianas y grandes, la inversión para la jubilación generalmente está disponible a través de planes de jubilación patrocinados por el empleador, como una opción de ahorro 401(K) o 403(b).

Esto plantea la pregunta:"¿Cuáles son las opciones disponibles para el propietario de una pequeña empresa que trabaja por cuenta propia?"

De hecho, el gobierno de EE. UU., a través del IRS, ha puesto a disposición de quienes tienen ingresos de trabajo por cuenta propia varias opciones de ahorro para la jubilación.

Dos opciones son Solo 401(k) y una IRA de Pensión para Empleados Simplificada (SEP-IRA).

Si bien ambas opciones tienen muchos seguidores entre los propietarios de pequeñas empresas estadounidenses, las ventajas de Solo 401(k) las han hecho un poco más populares.

Teniendo esto en cuenta, la siguiente discusión se centrará en el plan de ahorro para la jubilación Solo 401(k) y cómo funciona.

¿Qué es un Solo 401k?

El Solo 401(k) también se conoce como plan 401(k) individual, plan 401(k) de un participante, 401(k) para autónomos o i401(k).

Su objetivo es servir como una opción de plan de jubilación para propietarios únicos, trabajadores independientes, una compañía de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro y otras personas que trabajan por cuenta propia sin empleados o para empresarios que emplean solo a sus cónyuges.

Con un 401(k) individual, puede invertir en activos como acciones, bonos, fondos mutuos, fondos indexados y fondos cotizados en bolsa.

Y con un plan 401(k individual) autodirigido, tiene opciones de inversión alternativas, como bienes raíces, criptomonedas, préstamos entre pares y metales preciosos.

A diferencia de la opción SEP-IRA, el 401(k) Solo para trabajadores autónomos se parece mucho a un 401(k) patrocinado por el empleador en el sentido de que permite contribuciones tanto del empleado como del empleador.

Por supuesto, el empleado y el empleador son las mismas personas en un negocio que dirige un trabajador autónomo.

El punto es que la opción Solo 401(k) permite un nivel más alto de contribuciones debido a esta disposición de contribución del empleado/empleador. Esto significa que puede proteger los ingresos de los empleados y los ingresos comerciales de los impuestos.

Cómo funciona:contribuciones individuales al 401(k)

Es importante volver a enfatizar que Solo 401(k) permite contribuciones tanto del empleado como del empleador, reconociendo que ambas personas son la misma persona, el propietario del negocio autónomo (excepto un cónyuge empleado).

A nivel de empleado, el participante puede aportar hasta el 100% de su “ingreso del trabajo” o ingreso neto al plan. Sin embargo, existe un límite legal en las contribuciones de los empleados cada año, y en 2022, ese límite será de $20,500.

Los participantes mayores de 50 años pueden contribuir hasta $6500 adicionales como contribución de recuperación.

Un cónyuge que trabaja para usted y gana una compensación también tiene el mismo límite de contribución del empleado.

A nivel del empleador, la contribución anual de participación en las ganancias se establece en hasta el 25% del ingreso del trabajo del empleado o $40,500.

Entre los montos combinados del empleado y del empleador, la contribución máxima que cualquier participante puede hacer es $61,000 en 2022, más cualquier parte del monto de $6,500 relacionado con las más de 50 disposiciones de recuperación.

Todas las contribuciones generalmente se realizan a partir de ganancias antes de impuestos (consulte la opción Roth a continuación), lo que hace que las contribuciones tengan impuestos diferidos.

En otras palabras, el participante no tendrá que pagar impuestos sobre los ingresos que aporta hasta que ese dinero se tome como distribuciones.

Nota:Las contribuciones se pueden realizar en cualquier momento durante el año fiscal, incluido el año siguiente hasta que la persona presente su declaración de impuestos.

Cómo funciona:Distribuciones y retiros de Solo 401(k)

Al igual que con una cuenta IRA SEP, los participantes pueden realizar retiros de su cuenta Solo 401(k) en cualquier momento.

Sin embargo, cualquier distribución realizada antes de que el participante cumpla 59 años y medio está sujeta a una multa por retiro del 10 % además del pago del impuesto sobre la renta sobre el monto de la distribución.

La tasa impositiva para las distribuciones es siempre la tasa del impuesto federal sobre la renta individual del participante para el año o años en los que recibe las distribuciones.

Si, por casualidad, un participante necesita hacer un retiro por dificultades económicas de su Solo 401(k) antes de cumplir 59 años y medio, existen circunstancias bajo las cuales el IRS renunciará a la disposición de penalización del 10%.

Estas circunstancias incluyen:

• Tener que pagar un impuesto del IRS
• Para cubrir los costos de educación del participante o de un niño
• Para la compra de una vivienda habitual (distribución limitada)
• Algunos costos médicos de emergencia
• Si el participante queda discapacitado o no puede trabajar (cierre del negocio)

Antes de cumplir 72 años (70 ½ si alcanzó esa edad antes del 1 de enero de 2020), los participantes no están obligados a realizar ninguna distribución. Después de esa edad, los participantes deben comenzar a recibir distribuciones (RMD) para evitar una penalización del 10 %.

El IRS proporciona un cálculo para determinar la cantidad que el participante deberá comenzar a recibir en distribuciones anuales a partir de los 72 años.

Finalmente, el IRS permite a los participantes pedir prestado de sus cuentas Solo 401(k). El límite de endeudamiento se establece en el 50% del valor neto del plan o $50,000, lo que sea menor.

Los plazos del préstamo se establecerían en cinco años, a menos que el préstamo se tomara para comprar una residencia principal. En ese caso, el participante tendría 30 años completos para pagar el préstamo.

Se cobran intereses sobre los préstamos Solo 401(k), pero el participante simplemente debe pagar los intereses directamente en su cuenta Solo 401(k).

La tasa aplicable se determinará cuando se tome el préstamo. Cualquier monto que no se devuelva a tiempo se tratará como distribuciones y estará sujeto a sanciones e impuestos sobre la renta aplicables.

Tipos de cuentas 401(k) individuales

Los posibles participantes de Solo 401(k) pueden elegir entre uno de dos tipos de cuentas. Uno es el Solo 401(k) tradicional y el otro es el Roth Solo 401(k).

Lo que diferencia estas dos opciones es cómo se manejará la obligación tributaria del participante.

Tradicional Solo 401(k)

La opción Tradicional sigue el proceso descrito anteriormente.

Las aportaciones se realizan con ingresos con impuestos diferidos, por lo tanto, reducen su base imponible. Los impuestos se pagan en el futuro cuando se realizan las distribuciones.

Roth Solo 401(k)

La opción Roth requiere que las contribuciones se realicen con dinero ya gravado.

Con esta opción, no hay obligación tributaria cuando se realizan distribuciones “libres de impuestos”. La gran ventaja de la opción Roth es que todas las ganancias de las inversiones también están "libres de impuestos".

Beneficios derivados de elegir la opción Solo 401(k)

Como mencionamos anteriormente, la opción Solo 401(k) es la preferida por los trabajadores autónomos debido a sus ventajas.

Esos beneficios incluyen:

• Diferir impuestos sobre las aportaciones tradicionales hasta que el dinero se tome como reparto
• Límites de contribución generosos
• Las contribuciones pueden ser realizadas por el empleado y el empleador (contribuciones de participación en las ganancias del empleador)
• La opción Roth Solo 401(k) permite obtener ganancias de inversión "libres de impuestos"

¿Qué es mejor:un Solo 401k o un SEP IRA?

Para usted, esta decisión se reduciría a si su negocio tiene o no ganancias sustanciales.

Si sus contribuciones anuales combinadas exceden el nivel de contribución legal establecido por el IRS, cualquiera de estas opciones estaría bien porque la mayoría de las características son las mismas.

Si su contribución anual cae constantemente por debajo del límite de contribución del IRS, el Solo 401(k) sería una mejor opción.

¿Por qué?

La provisión para empleado/empleador asociada con la opción Solo 401(k) le permitiría contribuir más cada año. La IRA de septiembre solo permite contribuciones de los empleados.

Si está listo para abrir su propia cuenta individual de ahorros para la jubilación 401(k) y aprovechar las ventajas fiscales, puede hacerlo a través de un banco, una cuenta de corretaje minorista o una cuenta de inversión en línea.

Siguiente:

• ¿Qué es una IRA autodirigida (SDIRA)? ¿Debería usar uno?
• IRA vs. 401(k):en qué se diferencian y dónde invertir primero

Amy y Vicki son coautoras de Planificación patrimonial 101, Desde evitar sucesiones y evaluar activos hasta establecer directivas y comprender los impuestos, su manual básico para la planificación patrimonial, de Adams Media.

Mujeres que ganan dinero

Amy Blacklock y Vicki Cook cofundaron Women Who Money en marzo de 2018 para brindar información útil sobre finanzas personales, carreras y temas empresariales para que pueda administrar su dinero con confianza, aumentar su patrimonio neto, mejorar su salud financiera general y, finalmente, lograr la independencia financiera.