¿Qué es Wash Trading?

La negociación de lavado, también conocida como negociación de ida y vuelta, es una práctica ilegal en la que los inversores compran y venden los mismos instrumentos financieros. La empresa emisora ​​crea estos instrumentos con el propósito expreso de recaudar fondos para financiar aún más las actividades comerciales y la expansión. al mismo tiempo para manipular el mercado. La práctica puede aumentar de forma no natural el volumen de operaciones para hacer que el valor parezca más deseable de lo que realmente es. También se puede hacer para proporcionar a los corredores tarifas de comisión para compensar los valores que no pueden liquidar por completo.

Cómo funciona Wash Trading

Para ejecutar una operación de lavado, un inversor coloca tanto una orden de venta como una orden de compra para un valor. El inversor esencialmente se vende el valor a sí mismo, que es esencialmente una forma de abuso de información privilegiada.

En los términos más amplios, El uso de información privilegiada es la compra y venta de valores de los que el individuo tiene más conocimiento que el público en general. Debido a que el inversor se compra y se vende a sí mismo, él tiene el mayor conocimiento sobre el oficio.

Ejemplo de una operación de lavado

Digamos, por ejemplo, que un inversionista posee 50 acciones de la Compañía ABC y vende las acciones el 1 de enero con una pérdida de $ 2, 000. El inversor luego compra 50 acciones de la misma empresa el 22 de enero y posteriormente obtiene una ganancia de $ 4, 000. Técnicamente, todavía no se ha producido un comercio de lavado. El verdadero comercio de lavado se activa cuando el inversor busca reclamar una deducción de impuestos por sus $ 2 originales, 000 pérdida.

Si se le da la deducción, el inversionista compensa sus impuestos adeudados sobre sus $ 4, 000 de ganancia. Significa que paga menos impuestos sobre sus ganancias, a pesar de que, en última instancia, todavía posee la misma cantidad de acciones que tenía anteriormente. El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS), sin embargo, grava al inversionista sobre los $ 4 completos, 000 de ganancia de la transacción posterior porque la compra se realizó dentro de la ventana de 30 días. La ventana de venta de lavado real es de 61 días a 30 días antes de la venta. 30 días después de la venta, y el día de la venta en sí.

El aspecto legal del comercio de lavado

Alguna controversia todavía rodea la compra y venta de valores entre unos pocos corredores. Por ejemplo, ¿Es legal si un corredor vende un valor a otro corredor? La mayoría de los artículos sobre finanzas de financeFinanceCFI están diseñados como guías de autoaprendizaje para aprender conceptos financieros importantes en línea a su propio ritmo. ¡Explore cientos de artículos! comercio, y las industrias tributarias aconsejan que la práctica debe evitarse porque, al menos, podría caer en la categoría de uso indebido de información privilegiada.

No es necesario que la compra y la venta se realicen de inmediato. Aquí es donde muchos inversores y corredores se meten en problemas. Si la compra y venta se realizan dentro de un período de 30 días, podría contarse como comercio de lavado.

Cómo evitar un comercio de lavado

Es posible que los inversores y corredores cometan operaciones de lavado sin darse cuenta. Es importante que estas personas se detecten antes de desencadenar un comercio de lavado. Viene cuando se reconocen las pérdidas fiscales. Ocurre cuando un inversor dispone de una inversión con pérdidas y luego compra la misma inversión o casi idéntica dentro de los 30 días posteriores a la venta. ya sea antes o después.

El comercio de productos de lavado es altamente ilegal; sin embargo, Es bastante fácil para un inversionista caer inadvertidamente en la trampa de las ventas de lavado cuando llega el momento de reconocer las pérdidas. Por esta razón, los inversores deben prestar mucha atención a cuándo compran y venden valores para evitar cometer un comercio ilegal.

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