10 razones para renunciar a una herencia

Imágenes de la muerte Piénselo dos veces antes de cobrar ese cheque de herencia; es mejor que lo rechace. Ver más fotos de la muerte.

Puede sonar loco, pero hay muchas razones por las que podría querer pensar en su herencia antes de cobrar ese cheque. Desde grandes dinastías familiares hasta simples problemas con los acreedores o gravámenes fiscales, existen razones para declinar en las que probablemente nunca haya pensado, independientemente de su situación.

Un descargo de responsabilidad calificado es el instrumento legal que usamos para asegurarnos de que todos estén bien atendidos y que se cumplan los deseos del difunto, sin pagar impuestos elevados o dobles sobre el patrimonio. Antes de que necesite un curso intensivo sobre el tema en lo que seguramente será un momento inquietante, obtenga más información sobre los descargos de responsabilidad y por qué es posible que desee usarlos. Aquí veremos algunas de las razones para renunciar a una herencia.

10:Empresas de la dinastía y accionistas

Las cosas pueden complicarse cuando una muerte interfiere con un negocio familiar. Al usar descargos de responsabilidad inteligentes junto con el testamento y otros documentos legales, puede asegurarse de que las cosas salgan como el difunto quisiera.

Por ejemplo, suponga que posee la mitad de las acciones de su esposo y luego hereda la otra mitad:al renunciar a ese legado y pasárselo a su hijo o hija, puede convertirlo en el único accionista vendiendo sus propias acciones.

O, si hay un acuerdo de accionistas que dice que solo ciertas personas pueden poseer acciones, una persona no autorizada que herede esas acciones tendría que venderlas de inmediato. Mediante el uso inteligente de los descargos de responsabilidad, puede hacer que este dinero pase a una persona no autorizada, forzando la venta, o a un accionista autorizado, manteniendo las acciones en la familia.

9:Casos de deuda y quiebra

Si un heredero está endeudado, la herencia puede desaparecer instantáneamente para cubrir el dinero adeudado.

Si el difunto tiene acreedores, la herencia puede no valer las consecuencias que el patrimonio trae consigo. O, por otro lado, podría ser que el beneficiario nombrado en el testamento tenga una carga de deuda tan grande que cualquier patrimonio que le pase a él o ella se desvanecería instantáneamente para cubrir la deuda. Para mantener esa propiedad en la familia, el heredero podría renunciar y salirse de la línea de herencia por completo.

De hecho, esta es la razón por la cual se inventaron originalmente los descargos de responsabilidad. Solo recuerde, no puede beneficiarse de ninguna manera del patrimonio que está renunciando, y no puede cambiar de opinión más adelante. Incluso errores simples, como depositar un cheque de interés en su cuenta personal, podrían invalidar su descargo de responsabilidad.

8:El crédito aplicable

Tal como está, se le permite heredar o recibir obsequios de hasta $675,000 durante su vida antes de que esos obsequios sean gravados. Eso puede parecer mucho, pero si considera que heredará el patrimonio de su cónyuge cuando él o ella muera, esos números pueden acumularse rápidamente.

El patrimonio de un difunto podría agotar el crédito de su cónyuge sobreviviente y luego se convierte en parte de su patrimonio. Eso significa que cuando ella pase su patrimonio a sus hijos, se volverá a gravar. Al renunciar a su derecho conyugal a heredar, ese patrimonio pasa a la próxima generación libre de impuestos (dentro de su propia exención).

Si hay otro instrumento en juego, por ejemplo, la siguiente persona en la fila para heredar es en realidad un fideicomiso, el sobreviviente puede permitir que el legado pase directamente a ese fideicomiso, donde comenzará a generar interés.

7:La deducción marital

Un fideicomiso marital puede ayudar a aliviar la carga de su cónyuge si fallece primero.

Un cónyuge sobreviviente no puede pagar impuestos sobre una herencia, aunque, como hemos visto, se suma al patrimonio total del sobreviviente en términos de la próxima generación. Para disminuir esta carga futura, muchas parejas crean un fideicomiso marital mediante el cual el albacea puede igualar los bienes del difunto y el sobreviviente. Los impuestos sobre el patrimonio se calculan sobre el tamaño total de lo que se considera un patrimonio, es decir, dos patrimonios más pequeños pagarán menos impuestos que un patrimonio gigante, aunque el valor monetario sea equivalente. Por lo tanto, se reduce la carga fiscal sobre la próxima generación.

Pero si no tiene un fideicomiso matrimonial, un descargo de responsabilidad inteligente puede hacer el mismo trabajo. Digamos que un esposo fallece sin testamento en un estado donde la mitad de su patrimonio va automáticamente a su esposa y la otra mitad a sus hijos. Los niños podrían pagar impuestos sobre ese dinero. Pero si los hijos presentan descargos de responsabilidad sobre sus herencias, ese dinero vuelve a la esposa libre de impuestos, porque ahora ella es la única beneficiaria.

6:La exención de salto generacional

Otro derecho fiscal que todos tenemos es una exención fiscal de salto de generación de $1,010,000, que dice que el dinero que nos llega de antepasados ​​más allá de nuestros propios padres no puede ser gravado hasta una cierta cantidad. Cuando los hijos adultos del difunto ya tienen un patrimonio considerable y no necesitan la herencia provista en el testamento, pueden usar un descargo de responsabilidad para pasar ese dinero a la siguiente generación sin considerar esa exención.

Dado que la mayoría de los documentos patrimoniales sobre este nivel de riqueza son bastante específicos, este podría ser un caso en el que renuncia a legados particulares, como se establece en el testamento. Siempre que el descargo de responsabilidad esté legalmente calificado y se presente de manera oportuna, será como si los hijos del difunto nunca hubieran heredado nada. Eso puede tener grandes beneficios fiscales para las tres generaciones.

5:Corrección de Documentos

El uso de descargos de responsabilidad puede ser útil si algo ha cambiado desde que se hizo el testamento.

Otra razón común para usar descargos de responsabilidad es simplemente corregir o cambiar un testamento realineando lo que el difunto hubiera querido con lo que terminaron conteniendo los documentos legales. Tal vez las circunstancias cambiaron, alguien se divorció o se volvió a casar, o alguien tuvo o adoptó un hijo. A menudo, no pensamos en la planificación patrimonial cuando deberíamos (porque es un lastre), por lo que ese tipo de errores (incluso errores tipográficos) a veces pasan.

Pero al hacer algunos movimientos con los descargos de responsabilidad, puede volver a poner las cosas en el camino que su pariente hubiera preferido. Por ejemplo, incluso si el testamento del esposo crea un fideicomiso para su esposa e hijos, nombrar a la esposa como albacea significa que no obtendrá ninguna exención de impuestos cuando pase su patrimonio a sus hijos, porque ahora también incluye su patrimonio. Al renunciar a su poder de designación, como persona a cargo de este fideicomiso, vuelve a poner las cosas como ella y su cónyuge acordaron que deberían ser.

4:La deducción de caridad

Es común crear un fideicomiso benéfico restante , que proporciona a un sobreviviente y envía el resto de la herencia a una organización benéfica cuando el sobreviviente muere. Al renunciar a este legado, el sobreviviente lega inmediatamente el resto a la organización benéfica, lo que significa que el patrimonio obtiene la deducción caritativa total en impuestos. Aunque esté renunciando al efectivo, esto podría ser mejor para usted (y el patrimonio) en el futuro.

Incluso si no se encuentra en esta situación en particular, recuerde buscar a la siguiente persona en la fila antes de declinar la responsabilidad. Si el testamento establece una donación caritativa, en el caso de que no haya herederos vivos, por ejemplo, el patrimonio aún obtendrá la exención de impuestos cuando usted se retire de la carrera. Esto podría ayudarlo a evitar los tipos de impuestos que vienen cuando pasa su crédito aplicable, de la misma manera que la herencia conyugal libre de impuestos proporciona sus propias lagunas de exención de responsabilidad.

3:Seguir las reglas

Si renuncia a una herencia, acepta no intervenir en ninguna situación que surja.

De acuerdo con las Regulaciones del Tesoro, hay algunas condiciones que cada descargo de responsabilidad debe seguir para que se considere válido. En primer lugar, debe entregarse por escrito al representante de la herencia correspondiente dentro de los nueve meses posteriores a la entrada en vigor del testamento.

Además, no puede renunciar solo a una parte de un beneficio o usar parte de él antes de renunciar; incluso solo poner el cheque en su cuenta personal puede significar la diferencia entre un descargo de responsabilidad calificado y un documento sin sentido.

Y, por último, acepta no intervenir en absoluto, pase lo que pase a continuación:a los efectos de ese legado, es como si no existiera. Eso significa que necesita saber quién es la siguiente persona en la fila antes de renunciar al beneficio para evitar crear aún más problemas.

2:Inquietudes relacionadas

El tema de los descargos de responsabilidad correctivos es especialmente importante en este momento, dada la naturaleza volátil de las leyes fiscales en los EE. UU. No puede saber cuáles serán las circunstancias cuando llegue el momento de que sus sobrevivientes descubran sus deseos y desenreden su testamento, por lo que es mejor para planificar con anticipación con esto en mente.

Para el beneficiario, también es importante recordar el entorno financiero. Por ejemplo, solíamos pensar que el albacea de una herencia debería vender todas las inversiones, o al menos diversificarlas, para que la división de las ganancias sea más fácil para la familia. Esto fue simple, porque el valor de las inversiones se calculó y gravaba sobre su costo original.

Pero ahora las reglas han cambiado, y pagamos impuestos sobre la renta por la diferencia entre los dos, lo que lo convierte en un problema del albacea, si no consideramos este hecho. El IRS puede incluso asignar un valor inicial de cero si no puede documentar el precio original, lo que hace que el valor total sea una gran parte de los ingresos. ¡Esa no es forma de tratar a tus herederos!

1:Mantener la flexibilidad

Dejar espacio para descargos de responsabilidad en su testamento puede ayudarlo a proteger a sus seres queridos en el futuro.

Como puede ver, hay muchas formas en que un descargo de responsabilidad puede ayudarlo a mantener la propiedad en la familia o de acuerdo con los deseos del difunto. No podemos tener en cuenta todas las circunstancias, y es posible que algunas de estas consideraciones nunca hayan surgido al planificar el patrimonio.

Sin embargo, al incluir la posibilidad de descargos de responsabilidad al organizar sus propios asuntos, puede prepararse para cualquier eventualidad. Si bien el impuesto al patrimonio se suspendió en 2010, por ejemplo, muchos testamentos complicados dejaron de tener sentido por completo. Nunca sabemos qué va a pasar o cuándo moriremos, razón por la cual creamos testamentos y planes patrimoniales en primer lugar. Dar cabida a los descargos de responsabilidad en nuestros propios bienes significa que, independientemente de las leyes fiscales vigentes cuando dejemos atrás a nuestros seres queridos, estarán protegidos.

Consulte los enlaces en la página siguiente para obtener más información sobre testamentos y herencias.