Estados financieros personales

Es una práctica común que las empresas preparen estados financieros. Esto se debe a que necesitan auditar estos estados financieros. Una vez que estas declaraciones se auditan y se determina que son correctas, se convierten en un registro oficial que se puede utilizar en solicitudes de préstamos, así como para fines fiscales. Sin embargo, dado que las personas no necesitan tales declaraciones para obtener un préstamo ni para fines fiscales, la mayoría de la gente no prepara estados financieros personales.

Sin embargo, preparar tales declaraciones puede ser de gran ayuda. Esto se debe a que estas declaraciones transmiten información importante sobre la salud financiera de una persona. Esta es la razón por la cual la preparación de estados financieros personales es uno de los hábitos que se inculca durante las sesiones de capacitación en finanzas personales.

Los estados financieros corporativos se componen de tres estados, es decir., la cuenta de resultados, la hoja de balances, y el estado de flujo de efectivo. Por otra parte, Los estados financieros personales también se componen de tres estados. Aquí también, se preparan el estado de resultados y el balance general. Sin embargo, el estado de flujo de caja se reemplaza por el presupuesto. En este articulo, Examinaremos más de cerca los tres tipos de estados financieros y también cómo ayudan a tomar las decisiones correctas.

Declaración n. ° 1:Declaración de ingresos

La cuenta de resultados, como dice el nombre, es una declaración en la que se enumeran los ingresos y gastos de una persona durante un período de tiempo determinado. Las diferentes fuentes de las que una persona obtiene ingresos deben mencionarse en esta declaración. A continuación, se enumerarán los gastos comunes. Los gastos que permanecen fijos de mes a mes deben mencionarse por separado. Por otra parte, los gastos que varían de un mes a otro deben separarse. Esto es porque, desde una perspectiva de control, no se puede hacer mucho con respecto a los gastos fijos. Sin embargo, los gastos variables se pueden controlar y gestionar cada mes. La forma en que debe contabilizarse el reembolso de los préstamos crea a menudo cierta confusión. Esto se debe a que algunas personas creen que deberían ser eliminadas de sus responsabilidades. Sin embargo, agregarlos como gasto es un enfoque más simple. Esto se debe a que el resultado final de la cuenta de resultados es un superávit o un déficit (no una ganancia o una pérdida). A continuación, el superávit o déficit se traslada al balance. Es importante señalar que el estado de resultados representa la actividad solo en un mes determinado. Al final del mes, ¡el saldo se pone a cero!

Declaración # 2:El balance general

El balance también es bastante similar a los balances corporativos. Sin embargo, la lógica debe explicarse a los individuos. En el lado de los activos está la lista de todo lo que posee una persona. La valoración de los activos debe realizarse sobre el coste o la valoración de mercado, el que sea más bajo, teniendo en cuenta el principio del conservadurismo. Similar, en el lado de la responsabilidad, Es necesario hacer una lista de todo lo que se debe. Aquí debe seguirse el mismo principio de valoración. El resultado final después de la lista de activos y pasivos se llama patrimonio neto. El excedente de cada mes se agrega a los activos, y si es un déficit, se agrega a los pasivos. El balance general debe analizarse en busca de problemas de solvencia. Por ejemplo, si una persona tiene demasiados pasivos corrientes, es decir., facturas de tarjetas de crédito, pagos de hipoteca, etc., y no hay suficientes activos corrientes, es decir., Dinero en mano, una persona puede estar cayendo en una trampa de deuda.

Declaración # 3:El presupuesto

Las corporaciones también preparan presupuestos. Sin embargo, sus presupuestos no forman parte de los estados de cuenta primarios. Los presupuestos son muy importantes desde el punto de vista individual ya que pueden utilizarse como herramienta de control. Cuando se hace un presupuesto, el formato utilizado es el mismo, es decir., estado de resultados y balance general. Sin embargo, en lugar de que los números reales se llenen allí, las proyecciones están completadas. La declaración presupuestaria es prospectiva. Por eso, si una persona encuentra que sus gastos del mes son muy altos, luego, pueden reducir algunos de sus gastos para alcanzar su meta de ahorro.

Los presupuestos también se pueden utilizar como declaraciones retrospectivas con fines de análisis. Los números reales incurridos y los números presupuestados se pueden mostrar uno al lado del otro. Entonces se puede calcular la varianza entre estos números. La causa de esta variación puede luego reducirse a cero. Esto ayuda a mejorar la planificación. Si hay demasiada variación, entonces obviamente, el planificador no tuvo en cuenta muchas cosas.

¿Por qué crear estados financieros personales?

Los estados financieros personales son importantes debido al antiguo dicho, es decir, "lo que se mide, se gestiona ”. Cuando una persona crea su propio estado financiero personal, se dan cuenta de cuál es su valor neto. Luego establecen metas futuras y tratan de lograr las mismas. El ejercicio de preparar estados financieros personales puede ser de naturaleza matemática. Sin embargo, la intención detrás de la misma es de naturaleza filosófica. Es una herramienta que si se utiliza correctamente, motivará a los inversores a mejorar continuamente sus finanzas.

También, los tres estados financieros forman un circuito de retroalimentación. Las deficiencias en la planificación se pueden ver en el presupuesto, y las deficiencias en la presupuestación se pueden ver en el estado de resultados y el balance general. Si las declaraciones no están preparadas y monitoreadas, Es probable que los inversores creen planes que pueden no estar basados ​​en la realidad y, por lo tanto, serán difíciles de implementar.