Estrategias de ahorro fiscal:formas legales de reducir su obligación tributaria

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Es un año nuevo y, finalmente, todos los pensamientos se centran en los impuestos. Enero es el momento perfecto para comprender las implicaciones fiscales del año pasado y planificar su estrategia... para el próximo año .

A menudo, cuando uno piensa en cómo emitir un cheque más pequeño (u obtener un reembolso mayor) el 15 de abril, el énfasis está en las deducciones fiscales.

La realidad es que, según el Tax Policy Center, casi el 90% de los contribuyentes utilizan ahora la deducción estándar.

El aumento de 2017 en la deducción estándar significa que los gastos deducibles típicos no relacionados con el negocio (intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales, caridad) son menos útiles como deducciones detalladas.

Para la mayoría de los asalariados W-2, pagar menos impuestos no se trata de encontrar gastos deducibles oscuros sino de declarar menos ingresos sujetos a impuestos.

Es mejor decidir las acciones que debes tomar para que esa estrategia funcione antes de los primeros indicios de la primavera.

Impuestos sobre sus ingresos

Primero algunas definiciones importantes:

• Ingreso bruto ajustado (AGI):su ingreso bruto proveniente de salarios, propinas, dividendos, ganancias de capital, ingresos comerciales, distribuciones de jubilación y ciertos otros ingresos, menos ajustes, como intereses de préstamos estudiantiles, gastos de educadores y contribuciones a una cuenta de jubilación o cuenta de ahorro para la salud.

• Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI):su AGI calculado más ciertas deducciones agregadas.
  • Intereses sobre préstamos estudiantiles
  • Gastos de matrícula calificados
  • Matrícula y cuotas
  • La mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
  • Pérdidas de alquiler
  • Pérdida pasiva o ingreso pasivo
  • Contribuciones IRA
  • Pagos de seguridad social no sujetos a impuestos
  • Otras deducciones raras, como la exclusión de ingresos de bonos de ahorro de EE. UU., la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero, la exclusión o deducción de viviendas en el extranjero y la exclusión según 137 para gastos de adopción

• Tasa impositiva marginal:la cantidad de impuesto adicional que paga por niveles más altos de ingresos que obtiene.

Su MAGI afecta su elegibilidad para tomar ciertas deducciones o recibir subsidios específicos, es decir, contribuciones a cuentas de ahorro para la jubilación o la salud.

Un MAGI más bajo en su formulario de impuestos 1040 equivale a una obligación tributaria más baja. Su punto de partida es tener en cuenta la diferencia en las tasas impositivas marginales.

Para los ingresos imponibles obtenidos en 2022, se aplica la siguiente tabla:

Tarifa Para personas solteras Para personas casadas que presentan declaraciones conjuntas (MFJ) Para personas casadas que presentan una declaración por separado Para jefes de hogar 10%Hasta $10,275Hasta $20,550Hasta $10,275Hasta $14,65012%$10,276 – $41,775$20,551 – $83,550$10,276 – $41,775$14,651 – $55,90022%$41,776 – $89,075$83,551 – $178,150$41,776 – $89,075$55,901 – $89,05024%$89,076 – $170,050$178,151 – $340,100$89,076 – $170,050$89,051 – $170,05032%$89,076 – $170,050$340,100 – $431,900$89,076 – $170,050$170,051 – $215,95035%$215,951 – $539,900$431,901 – $647,850$215,951 – $323,925$215,9511 – $539,90037%Más de $539,900Más de $647,850Más de $323,925Más de $539,900Fuente:Servicio de Impuestos Internos

Para una persona soltera con ingresos en 2021 , la tasa impositiva marginal del 12 % se aplica hasta $40 525, salta al 22 % para ingresos desde $40 526 hasta $86 375 y luego aumenta hasta el 24 % hasta llegar a $164 925.

Solo después de eso pasas al tramo impositivo del 32% o más. Duplique estas cifras de ingresos para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta (MFJ).

El importe de sus ingresos comprendidos entre los tramos se grava al tipo impositivo correspondiente.

• Ejemplo:si es soltero y tiene $56,789 en ingresos imponibles para 2022, pagará
  • 10 por ciento sobre los primeros $10 275 =$1027,50
  • 12 por ciento sobre ganancias de $10 276 a $41 775 =$3779,88
  • 22 por ciento sobre ganancias de $41 776 a $56 789 =$3302,86
  • Impuesto total =$8.110,24 ($1.027,50 + $3.779,88 + $3.302,86)

Debido a que las bandas de ingresos tributarios son amplias, administrar sus ingresos imponibles para permanecer en una tasa impositiva particular probablemente no sea su estrategia predominante para reducir su factura tributaria.

Pero si prevé estar en la burbuja entre paréntesis, entonces puede valer la pena involucrarse un poco en la gestión de los ingresos sujetos a impuestos, como se analiza más adelante. (¡No me refiero a ganar menos!)

Quizás lo más útil sea declarar un MAGI más bajo puede hacer posible beneficiarse de créditos fiscales por ingresos limitados.

(Una introducción:un crédito fiscal es mucho mejor que una deducción fiscal. Un crédito fiscal reduce su pago de impuestos, dólar por dólar, en el monto del crédito).

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Ahorrar con créditos fiscales

A continuación se muestran algunos ejemplos de los créditos fiscales más valiosos:

·   El Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense es particularmente útil para los padres que pagan la matrícula universitaria de sus hijos. Puede recibir un crédito de hasta $2,500 por estudiante. Para reclamar el crédito completo, sus ingresos no deben exceder los $80 000 ($160 000 MFJ).

·   El Crédito de Aprendizaje Vitalicio es útil si usted o un dependiente están inscritos en un programa sin título o si están inscritos menos de medio tiempo. Este crédito puede tener un valor de hasta $2000 por declaración de impuestos y se eliminará gradualmente para ingresos superiores a $69 000 ($138 000 MFJ).

·   Si cuida a un niño menor de 13 años u otra persona discapacitada, el Crédito por cuidado de niños y dependientes recientemente ampliado puede compensar algunos de sus gastos. Para aprovechar al máximo este crédito, los ingresos de su hogar no deben exceder los $125,000. El beneficio se elimina por completo para ingresos superiores a $400 000.

·   El Crédito Tributario por Hijos es un objetivo en movimiento al momento de escribir este artículo. Basta decir que su MAGI limita su capacidad para beneficiarse de este importante beneficio fiscal. Tal como está actualmente, el crédito de $2,000 por hijo comienza a eliminarse gradualmente para ingresos superiores a $200,000 ($400,000 MFJ); puede haber otros límites de ingresos más bajos para beneficios adicionales.

¿Compró un seguro médico a través del Mercado de seguros médicos?

Si es así, la prima que paga puede verse reducida por el Crédito Fiscal para Primas.

El cálculo es más complejo que los créditos anteriores; sin embargo, puede calcular su crédito fiscal para primas utilizando esta herramienta del IRS.

Por lo general, usted es elegible para recibir crédito siempre que su MAGI no exceda el 400 % del umbral federal de pobreza para el tamaño de su familia.

También existen otros beneficios fiscales no crediticios para un MAGI más bajo:

Las ganancias de capital a largo plazo en 2022 se gravan al 0 % para ingresos inferiores a $41 657 o $83 350 MFJ (2021 – $40 400 o $80 800 MFJ), 15 % hasta $459 750 o $517 200 MFJ (2021 – $445 850 o $501 600 MFJ) y 20% posteriormente.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan al tipo impositivo marginal ordinario sobre la renta.

Si tiene ganancias de capital sustanciales, tiene sentido saber cómo sus ingresos declarados afectan la tributación de esas ganancias.

Además, puede tomar una deducción por el monto que paga en intereses de préstamos estudiantiles (hasta $2,500) en sus impuestos, incluso si usa la deducción estándar. Pero su capacidad para hacerlo termina cuando su MAGI supera los $70 000 ($140 000 MFJ).

Reducir tu MAGI

Si ahora estás convencido de buscar formas de reducir tu MAGI, ¿cómo puedes lograrlo?

Optimiza tu estrategia de ahorro para la jubilación

·   El punto de partida más obvio es un plan de jubilación tradicional (antes de impuestos). Las contribuciones a un plan de jubilación con impuestos diferidos reducen su ingreso sujeto a impuestos.

Un plan de jubilación en el lugar de trabajo, como un plan 401(k), 403(b) o 457(b), es una herramienta más útil para este propósito que una IRA tradicional.

A diferencia de una IRA, su capacidad para participar en un 401(k) no está limitada por sus ingresos y los montos de contribución anuales permitidos son mucho más altos.

Según Fidelity, a los inversores más jóvenes les gusta especialmente la opción de cuenta de jubilación Roth (después de impuestos).

Sin embargo, si todos sus ahorros para la jubilación se obtienen después de impuestos, tómese un momento para considerar si está dejando pasar la oportunidad de obtener valiosos ahorros fiscales hoy.

Una vez que estás jubilado, el guión cambia bastante.

En el momento de su vida en el que recibe distribuciones de sus cuentas de jubilación, una cuenta tipo Roth es su mejor amiga, ya que este flujo de ingresos no se declara como ingreso sujeto a impuestos.

Un MAGI más bajo significa que una menor parte de su beneficio del Seguro Social estará sujeta a impuestos.

Para los hogares de altos ingresos, hay un recargo por la cobertura de la Parte B de Medicare cuando sus ingresos exceden los $91,000 ($182,000 MFJ).

Estar “diversificado fiscalmente” dentro de sus inversiones durante la jubilación le permitirá administrar su pago de impuestos anual.

Como puede ver, comparar su tasa impositiva marginal actual con la proyección de su tasa impositiva futura es solo una parte de la pregunta “¿Qué tipo de cuenta de jubilación es mejor?” cálculo.

Utilizar otras cuentas de ahorro

·   Contribuya a una cuenta de ahorros para la salud (HSA) . Las HSA son otra forma popular de reducir la cantidad de impuesto sobre la renta que paga hoy, ya que estas contribuciones se realizan antes de impuestos.

Si tener un plan de seguro médico con deducible alto tiene sentido para usted, en 2022, como individuo, puede depositar hasta $3,650 por año en una HSA, cifra que aumenta a $7,300 para una familia. 

Aquellos que tengan 55 años o más este año pueden aportar $1,000 adicionales en contribuciones para “ponerse al día”.

Los retiros de la cuenta para gastos médicos calificados no están gravados ni penalizados a ninguna edad.

Una vez que tenga 65 años, podrá hacer un retiro de su HSA para cualquier propósito sin penalización... pero se considerará ingreso sujeto a impuestos.

·   Considere una cuenta de gastos flexible (FSA) . Si bien no son tan generosas como una HSA, las contribuciones a una FSA de atención médica o a una FSA para el cuidado de dependientes son antes de impuestos, lo que reduce su obligación tributaria.

Sin embargo, el saldo en una FSA es “usar o perder”; generalmente debe gastarlo en gastos calificados al final del año calendario o poco después.

Puede agregar $2850 anualmente a una FSA de atención médica o $5000 a una FSA de atención de dependientes.

¿Cuál es el resultado final?

Quizás quieras tener un pie en ambos bandos:

• “controlar” sus ingresos imponibles en años en los que existe la posibilidad de obtener un crédito fiscal significativo u otros beneficios

• poner mayor énfasis en la inversión después de impuestos en otros años

De esa manera, tendrá la opción de obtener ingresos libres de impuestos en el futuro. ¿Quién dijo que los impuestos eran simples?

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Artículo escrito por Lisa Whitley, AFC®, CRPC®.

A Lisa le gusta tener conversaciones sobre dinero todos los días con personas de todos los orígenes. Después de una larga carrera en desarrollo internacional, aporta una dinámica intercultural a su trabajo actual para ayudar a personas y familias a lograr el bienestar financiero.

Mujeres que ganan dinero

Amy Blacklock y Vicki Cook cofundaron Women Who Money en marzo de 2018 para brindar información útil sobre finanzas personales, carreras y temas empresariales para que pueda administrar su dinero con confianza, aumentar su patrimonio neto, mejorar su salud financiera general y, finalmente, lograr la independencia financiera.