Cómo hacer retiros de un 401k debido a una discapacidad permanente

El Código de Rentas Internas desalienta las distribuciones de su plan 401 (k) hasta que cumpla 59 años y medio antes, cobrar una multa fiscal del 10 por ciento si saca dinero de la cuenta antes de tiempo. Sin embargo, hay algunas excepciones, incluido el sufrimiento de una discapacidad total y permanente. En tal caso, puede utilizar su dinero 401 (k) a cualquier edad sin penalización, aunque todavía tendrá que pagar los impuestos sobre la renta adeudados.

Definición de discapacidad permanente

Para calificar para la excepción de retiro anticipado, debe cumplir con la definición de discapacidad total y permanente del código tributario. Para calificar, no debe poder realizar ninguna actividad lucrativa, y cualquier impedimento físico o mental que le impida hacerlo debe ser permanente o se espera que dure indefinidamente. Debe poder proporcionar pruebas, como una declaración firmada por su médico, que cumples con esta definición.

Solicitud de distribución 401 (k)

Puede solicitar una distribución de su plan 401 (k) enviando un formulario de solicitud de distribución e indicando en el formulario que está permanentemente discapacitado cuando se le pregunte por el motivo de la distribución. Cuando solicita la distribución a su administrador del plan 401 (k), debe proporcionar prueba de su discapacidad para que el formulario 1099-R que documenta su distribución indique el motivo de su retiro anticipado. De esa manera, cuando presenta sus impuestos, el 1099-R mostrará el código "3" en el cuadro 7, por lo que el IRS ya sabrá el motivo de la distribución.

Informe de excepción de retiro anticipado

Si por alguna razón su Formulario 1099-R no tiene el código 3 para eximirlo de la multa por retiro anticipado, no todo está perdido. Cuando presente sus impuestos, complete y adjunte el Formulario 5329 a su declaración. En el formulario donde solicita el código de excepción de retiro anticipado junto a la línea 2 de la Parte I, ingrese "03" para indicarle al IRS que está reclamando discapacidad permanente. Este código exime a toda su distribución de la multa por retiro anticipado.

Tratamiento especial para Roth 401 (k)

Si tiene un Roth 401 (k), su discapacidad permanente podría calificarlo para realizar retiros completamente libres de impuestos, incluso si aún no tienes 59 1/2. Si está discapacitado permanentemente y ha tenido la cuenta abierta durante al menos cinco años, sus distribuciones cuentan como "retiros calificados, "que siempre están libres de impuestos. Si no ha tenido abierta la Roth 401 (k) durante al menos cinco años, prorratea sus retiros entre sus contribuciones, que están libres de impuestos, y tus ganancias, que están gravados (pero no penalizados).