Cómo establecer un fideicomiso conmemorativo

Un fideicomiso conmemorativo es una forma de honrar la memoria de un ser querido. Las donaciones al fideicomiso pueden usarse para ayudar a la familia del difunto o para promover una causa que apasionaba a la persona. Las leyes y reglamentos salvaguardan la integridad del fideicomiso y protegen a los donantes del fraude. Seguir las reglas le facilita la creación del fideicomiso.

Objetivo

Si bien puede comenzar con la idea de conmemorar a un familiar o amigo, o recolectar dinero para la familia de su pariente o amigo, debe definir su propósito con mayor precisión. Por ejemplo, ¿Quiere que el dinero del fideicomiso se utilice para educar a los hijos del difunto? o para pagar los gastos del funeral? O tal vez desee recaudar fondos para una organización benéfica en honor del difunto. Debe indicar el propósito del fideicomiso tanto en los documentos que establecen el fideicomiso como en cualquier material de recaudación de fondos que utilice para publicitar el fideicomiso o distribuirlo a los donantes.

Administrador

Alguien debe supervisar el fideicomiso y distribuir el dinero para el propósito indicado. Puede ser un individuo o un grupo de individuos, o incluso un tercero, como un administrador bancario o un abogado. La persona debe ser digna de confianza, capaz de actuar en el mejor interés del fideicomiso, y bueno manejando dinero. Nombrar un grupo de personas, o una tabla, administrar el fideicomiso divide las responsabilidades y ayuda a protegerse contra el fraude. El administrador o administradores del fideicomiso serán signatarios de la cuenta donde se guarden los fondos, y emitirá cheques para distribuir el dinero en la cuenta; si hay un patronato, el administrador responderá. El administrador también debe presentar la documentación fiscal requerida para el fideicomiso conmemorativo. Una forma de manejar las tareas administrativas es abrir su confianza bajo los auspicios de una fundación comunitaria, hospital, universidad u otra organización donde otras personas ya han establecido fideicomisos. Estas organizaciones cuentan con personal dedicado que se encargará de administrar el fideicomiso por usted.

Legalidades

La institución financiera en la que elija salvaguardar el dinero en el fideicomiso requerirá un número de identificación fiscal para el fideicomiso. Para solicitar un número de identificación fiscal, necesitará documentos legales que formalicen el fideicomiso y su finalidad. Comuníquese con un abogado que se especialice en fideicomisos benéficos. Si no conoces a uno, pida recomendaciones a otras organizaciones benéficas locales. Con documentación que acredite el fideicomiso y un número de identificación fiscal, puede abrir una cuenta fiduciaria en un banco. El banco le pedirá que complete una solicitud y puede tener sus propias reglas sobre cómo se maneja el dinero. Por ejemplo, el banco puede limitar la cantidad y el tamaño de los retiros de la cuenta cada mes.

Requisitos fiscales

El IRS exime a los fideicomisos caritativos del pago de impuestos sobre la renta, pero deberá completar una devolución de información, Formulario 990-PF, cada año. Este formulario detalla el dinero que el fideicomiso recauda cada año, el dinero que distribuye, y cualquier costo administrativo, como comisiones bancarias. Su estado también puede exigirle que complete una declaración del fideicomiso. Los donantes que contribuyen a su fideicomiso pueden o no ser elegibles para una deducción de impuestos por sus contribuciones. Un fideicomiso caritativo que beneficia a un individuo o familia no califica como una organización caritativa según las reglas del IRS. Si, sin embargo, establece el fideicomiso como 501 (c) (3), las contribuciones son deducibles de impuestos, pero en este caso los fondos no pueden beneficiar a ningún particular o interés privado.