Relación beneficio-gasto

¿Qué es la relación beneficio-gasto?

La industria de seguros utiliza la relación beneficio-gasto para describir la proporción de dinero que recibe una empresa en comparación con la cantidad pagada en reclamaciones. Es una métrica operativa crucial que se calcula dividiendo los costos de una empresa asociados con la provisión de cobertura de seguro por los ingresos de las primas cobradas por esa cobertura. Debido a los importantes valores en dólares involucrados, un solo cambio porcentual en la relación beneficio-gasto puede afectar significativamente los ingresos netos de la corporación.

Conclusiones clave:

• La relación beneficio-gasto es una métrica utilizada por la industria de seguros para describir el costo de proporcionar un seguro de suscripción a los ingresos que recibe de esas pólizas.
• El índice se calcula dividiendo los costos de cobertura de seguro de una empresa por los ingresos de las primas cobradas por esa cobertura.
• Un solo cambio porcentual en la relación de gastos de beneficios puede afectar significativamente los ingresos netos de una corporación.
• La relación entre beneficios y gastos se combina con la relación entre pérdidas y ganancias para llegar a la relación combinada, que se utiliza para evaluar el desempeño de una empresa a lo largo del tiempo.

Comprensión de la relación entre beneficios y gastos

La relación beneficio-gasto compara los gastos de una aseguradora por suscribir un seguro con los ingresos que recibe de esas pólizas. Generalmente, los proveedores de seguros intentan minimizar este índice, ya que indicaría un aumento en el crecimiento de los ingresos brutos en relación con los gastos. La línea superior de un estado financiero comercial es para informar los ingresos brutos. Esta línea muestra el valor total de los servicios vendidos a los clientes. Las líneas siguientes enumeran los gastos y reducirán el monto de la línea superior.

Para la industria de seguros, la relación beneficio-gasto proviene de dividir el costo de adquisición, suscripción y el servicio de una póliza por la prima neta cobrada. Los gastos pueden incluir salarios de empleados, comisiones de agentes y corredores, dividendos, publicidad, honorarios legales, y otros gastos generales y administrativos (G&A).

Una empresa combinará la relación entre beneficios y gastos con la relación entre pérdidas y ganancias para llegar a una relación combinada. Si bien la relación de beneficios considera los gastos de la empresa, la relación de pérdidas y ganancias analiza las reclamaciones pagadas, incluyendo ajustes, en comparación con la prima neta. También, debido al mayor número de siniestros probables por período, las pérdidas para los proveedores de atención médica serán mayores que las de los seguros de propiedad o accidentes. La relación combinada mide el flujo de dinero que sale de una empresa a través del pago de gastos y las pérdidas totales en relación con los ingresos por primas.

Para inversionistas que buscan agregar la industria de seguros a su cartera, estos índices crean una excelente plataforma para analizar el desempeño de una empresa a lo largo del tiempo.

Diferentes métodos para medir la relación beneficio-gasto

Una compañía de seguros puede utilizar uno de dos métodos para determinar su relación entre beneficios y gastos.

1. Un método de contabilidad legal (SAP) es un enfoque conservador para determinar el índice. El método utiliza las primas netas escritas como denominador. La prima neta es la suma de todas las primas, tanto nuevos como existentes, suscrito menos las primas de las pólizas cedidas a las compañías de reaseguros y luego agrega las pólizas de reaseguro que asumieron.
2. Los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) utilizan el total de todas las primas de solo el nuevo negocio suscrito, y luego deduce los gastos, las perdidas, o ambos.

La relación beneficio-gasto con la regla 80/20

Como parte de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio de 2010, la regla 80/20 se aplica a los proveedores de atención médica y los hace responsables ante los consumidores a los que sirven. Conocido como el índice de pérdidas médicas o el índice de costos médicos (MCR), la Regla regula cómo una empresa puede gastar los fondos obtenidos de los pagos de primas.

Bajo la regla, los proveedores de seguros de salud generalmente deben devolver el 80%, o 85% dependiendo del tamaño del plan, de ingresos por primas para pagar los servicios de salud a los asegurados. El cálculo de MCR es el valor de las reclamaciones más los fondos gastados por la empresa para mejorar la calidad de la atención médica dividido por las primas recibidas.

Mejorar la calidad de la atención médica puede incluir esfuerzos educativos centrados tanto en el consumidor como en la profesión médica, avanzar en la eficacia del tratamiento y la medicación para lograr un resultado positivo para el paciente, y otras acciones destinadas a mejorar la atención médica en América.

El 9 de abril 2019, la administración Trump lanzó cambios a la regla 80/20. Por 2020, los estados individuales pueden ajustar el nivel del 80% para atraer a los proveedores de seguros a que suscriban pólizas en su estado. También, tal como está escrito y enmendado, la Regla no se aplica a planes heredados ni a ninguna política escrita en territorios de EE. UU. como Puerto Rico, Guam, y las Islas Vírgenes de los Estados Unidos.