¿Necesito presentar una declaración de impuestos sobre donaciones?

No mire ahora, pero la fecha límite para presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2017 está a la vuelta de la esquina. A menos que reciba una extensión, debe presentar su declaración antes del 17 de abril, 2018, que está a menos de dos semanas.

Si eres como muchas personas, probablemente esté enfocado en completar el Formulario 1040 del IRS. Esta es la declaración de impuestos sobre la renta individual utilizada por muchos contribuyentes para informar su ingreso bruto total y ajustado. deducciones, exenciones, créditos fiscales, impuestos asociados y la cantidad de impuesto sobre la renta que ha sido retenido por su empleador, así como cualquier pago de impuesto estimado realizado durante el año

Sin embargo, si hizo algún regalo a sus hijos u otros miembros de la familia el año pasado, hay un formulario de impuestos adicional que puede tener que presentar junto con su 1040. Formulario 709 del IRS, también conocido como Declaración de impuestos de donaciones (y transferencias de generación) de los Estados Unidos, que se utiliza para informar cualquier transferencia sujeta a donaciones federales y determinadas generaciones -Impuestos de transferencia de saltos (GST).

¿Necesita presentar una declaración de impuestos sobre donaciones?

El IRS proporciona una guía detallada con respecto a las circunstancias bajo las cuales los contribuyentes deben presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Generalmente, las reglas son:si dio obsequios por un total superior a los $ 14 del año pasado, 000 de exclusión anual del impuesto sobre donaciones a una persona (sin contar a su cónyuge) en 2017, probablemente tendrá que presentar el formulario. Por otra parte, si no dio más de esta cantidad a una sola persona el año pasado, probablemente no tendrá que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones.

Hay algunos detalles y matices que se aplican a la presentación de declaraciones de impuestos sobre donaciones, aunque. Por ejemplo, Por lo general, se le pedirá que presente una declaración de impuestos sobre donaciones si:

• Usted hizo obsequios en cualquier cantidad de intereses futuros (como intereses restantes en un fideicomiso) el año pasado.
• Usted hizo donaciones de propiedad comunitaria o conjunta el año pasado.
• Le dio obsequios a un cónyuge no ciudadano que superan el monto anual de exclusión del impuesto sobre donaciones de $ 149, 000.
• Desea dividir los obsequios con su cónyuge para aprovechar una exclusión anual combinada del impuesto sobre obsequios de $ 28, 000.

Presentación de declaraciones de impuestos sobre donaciones

Hay cosas importantes a tener en cuenta sobre la presentación de declaraciones de impuestos sobre donaciones. Algunos de ellos incluyen:

• Los cónyuges no pueden presentar una declaración conjunta de impuestos sobre donaciones. Cada cónyuge debe presentar su propio Formulario 709 si se requiere la presentación, incluso si se realizó una donación de la propiedad que tenían juntos como inquilinos conjuntos o inquilinos en su totalidad.
• Solo las personas deben presentar el Formulario 709, no los fideicomisos, fincas, sociedades o corporaciones.
• Por lo general, debe presentar una declaración de impuestos sobre donaciones incluso si, en última instancia, no debe ningún impuesto.
• No es necesario que presente una declaración de impuestos sobre donaciones por donaciones deducibles de impuestos que hizo el año pasado a organizaciones benéficas 501 (c) (3) calificadas. Esto supone que transfirió todo su interés en la propiedad a la organización benéfica calificada.
• No es necesario que presente una declaración de impuestos sobre donaciones para informar las donaciones realizadas para gastos educativos y médicos si se hacen directamente a una escuela o un proveedor de atención médica.

Algunas veces, las personas regalan activos que son difíciles de valorar, como acciones de propiedad en una empresa cerrada, bellas artes u otros objetos de colección. Algunos expertos en impuestos recomiendan que, en este escenario, Puede ser inteligente presentar una declaración de impuestos sobre donaciones incluso si no es técnicamente necesario. Adicionalmente, para aquellos activos difíciles de valorar, se recomienda contratar a un “tasador calificado” (según lo define el IRS) para que valore los activos. Hacerlo podría protegerlo más adelante si el IRS alguna vez desafía el valor del regalo. Bajo la ley tributaria y las regulaciones del IRS, debe incluir una “divulgación adecuada” de la donación en la declaración de impuestos sobre donaciones para que el plazo de prescripción se aplique a la donación. La única forma de iniciar el estatuto de limitaciones es presentar una declaración de impuestos sobre donaciones.

¿Cuánto tiempo debe conservar las declaraciones de impuestos sobre donaciones?

Hazle a todos un favor ¡Guárdelos indefinidamente! Tus herederos los necesitarán para calcular el impuesto, Si alguna, en su finca. Y recuerde guardarlas en un lugar seguro e informar a las personas cercanas a usted dónde se almacenan las copias. Una caja de seguridad es un gran lugar para guardarlos, solo asegúrese de que alguien sepa que tiene uno y proporcione un pariente de confianza, amigo, o incluso acceso de asesor de confianza por si acaso.

Exclusión anual en aumento este año

A partir de este año la exclusión anual del impuesto sobre donaciones aumenta de $ 14, 000 a $ 15, 000 debido a la inflación. Entonces, debe usar esta cifra al determinar sus obligaciones de presentación del Formulario 709 en esta ocasión el próximo año para el año tributario 2018.

Los detalles que rodean al Formulario 709 y la presentación de una declaración de impuestos sobre donaciones pueden complicarse un poco, por lo que debe consultar con un profesional de impuestos sobre su situación específica.

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