Prueba de participación material:¿está involucrado en su negocio?

Uno de los objetivos que tienen muchos propietarios de negocios es desconectarse lentamente del funcionamiento diario del negocio y, finalmente, simplemente disfrutar de los ingresos del negocio sin necesidad de hacer mucho trabajo activo. Esto es especialmente común entre los inversores inmobiliarios, muchos de los cuales pueden subcontratar, más, si no toda la gestión inmobiliaria, mantenimiento, y actividades similares. Si bien este es un objetivo admirable, esta situación en realidad podría conducir a algunos problemas tributarios espinosos y aumentar la cantidad que deben.

Cuando gana dinero con un negocio, una de las pruebas asociadas con las deducciones que puede realizar, así como también cómo se clasifican sus ingresos, es "participación material". Si no participa materialmente en su negocio, Eso podría significar que no obtendrá todas las mismas deducciones fiscales que solía disfrutar. Además de eso, puede encontrar sus ingresos clasificados como no devengados a efectos fiscales, lo que significa un tipo diferente de tratamiento fiscal.

Con los cambios de 2013 resultantes de la reforma del sistema de salud, la clasificación de sus ingresos marca la diferencia, ya que se aplica una sobretasa del 3,8% a los ingresos no laborales de las personas con altos ingresos. Si los ingresos de su negocio entran en esta categoría, podría terminar debiendo más impuestos, a menos que pueda aprobar la prueba de participación material.

¿Qué es la participación material?

Si tienes un negocio, y recibir ingresos de ese negocio, y desea que sus ingresos se consideren ganados, en lugar de pasivo o inmerecido, necesita participar materialmente en el negocio.

Hay 7 formas diferentes en las que el IRS describe que puede mostrar su participación material.

Cumple cualquiera de estas 7 pruebas, y se le considera un "participante material":

1. Trabajar más de 500 horas o más durante el año realizando una actividad de participación significativa para el negocio.
2. Si participa en una actividad, puede hacer sustancialmente todo el trabajo involucrado en esa actividad que sea necesario para el negocio.
3. Trabaje más de 100 horas realizando una actividad comercial significativa durante el año, siempre que nadie más trabaje más que usted.
4. Si trabaja en varias actividades de participación significativas durante el año, dedicar al menos 100 horas a cada uno, pero otros trabajan más en las actividades, puedes contar esas actividades, siempre que la suma de todas sus actividades sume un total de 500 horas al año.
5. Participación material en la actividad empresarial durante 5 de los 10 años anteriores.
6. Proporcionar actividad de servicio personal a través de la participación material en cualquiera de los tres años anteriores.
7. Si puede ver todos los hechos y circunstancias, y demostrar que participa en una actividad con regularidad, continuo, y sustancial durante todo el año, es posible que pueda contarlo como participación material. Sin embargo, debe trabajar en él durante al menos 100 horas, y nadie más puede trabajar en ello que tú, y nadie más puede recibir una compensación por gestionar la actividad.

Estas pruebas son, como tantas otras pruebas ofrecidas por el IRS, un poco vago a veces. El punto importante sin embargo, es que necesita tomarse un tiempo para participar en el funcionamiento de su empresa, hasta cierto grado, si desea poder tomar algo que no sea una pérdida pasiva como parte de su deducción, o si desea evitar que los ingresos de su negocio se consideren no devengados y estén sujetos a la sobretasa del 3,8% (suponiendo que gane más que el umbral).

Consulte con un profesional de impuestos comerciales de confianza para averiguar qué puede hacer para asegurarse de participar materialmente en su negocio este año. No solo puede descubrir que disfruta de estar involucrado, pero también puede ahorrar dinero en impuestos.