Lo que todo ahorrador para la jubilación debe saber sobre las distribuciones mínimas requeridas

Es posible que esté consciente del hecho de que contribuir dinero a una cuenta de jubilación con impuestos diferidos, como una IRA tradicional o un 401 (k), significa que puede ahorrar dinero antes de pagar impuestos. Esto reduce su carga fiscal actual y le brinda un gran incentivo para ahorrar para la jubilación.

Desafortunadamente, El tío Sam eventualmente querrá su parte de ese dinero. Ahí es donde entran las distribuciones mínimas requeridas (RMD).

La buena noticia es que tiene hasta los 70 años y medio antes de tener que preocuparse por las RMD. Pero aún es importante comprender cómo funcionan los RMD y qué esperar antes de llegar a ese hito de edad.

¿Qué es una distribución mínima requerida?

Aplazar impuestos es excelente para el contribuyente, pero el IRS no puede permitirse que los contribuyentes difieran sus impuestos indefinidamente. Las personas con cuentas de jubilación con impuestos diferidos tienen que retirar dinero y, por lo tanto, pagar impuestos; de lo contrario, esos impuestos nunca se pagarán.

Todos los que tengan una cuenta 401 (k) o IRA (con la excepción de las cuentas IRA Roth) deben comenzar a retirar dinero de esas cuentas durante el año en que cumplen 70 años y medio. Esto asegura que los titulares de cuentas tengan suficiente tiempo para permitir que su dinero crezca sin proteger permanentemente su dinero de los impuestos federales.

El IRS ha establecido mínimos que debe retirar cada año después de cumplir 70 años y medio. Si no retira el RMD adecuado, usted enfrenta una multa severa:el IRS tomará el 50 por ciento de la cantidad que debería haber retirado.

Calculando su RMD

También es importante tener en cuenta que usted es responsable de calcular y retirar el RMD correcto cada año, y los cálculos no son necesariamente fáciles. Incluso si el custodio de su IRA o 401 (k) hace las matemáticas y el papeleo por usted, usted es la parte responsable a los ojos del IRS.

Entonces, ¿cómo averiguas tu RMD? Debe comenzar con tres datos:

1. Tu fecha de nacimiento.

2. El saldo de cada cuenta con impuestos diferidos al 31 de diciembre del año antes de el año en el que cumples 70½.

3. La tabla de distribución del IRS.

Esta tabla de distribución del IRS calcula su esperanza de vida en función de su edad. La tabla le da un número que corresponde a la cantidad de años que el IRS espera que viva.

Por ejemplo, digamos que un jubilado nació el 4 de febrero, 1948, y cumplirá 70 años en el primer semestre de 2018. Este jubilado tiene una sola IRA, con un saldo de $ 250, 000 a finales de 2017 (el año calendario anterior al año en el que cumple 70 años y medio). Para calcular su RMD, buscaría su edad (70) en la tabla de distribución del IRS para encontrar el período de distribución, que en este caso es 27,4. Luego dividiría el saldo de su IRA por el período de distribución de su RMD 2018:

Saldo de IRA / Periodo de distribución =RMD

$ 250, 000 / 27,4 =$ 9, 214

Para mantenerse en el lado derecho del Tío Sam, deberá retirar un mínimo de $ 9, 214 de sus $ 250, 000 IRA en 2018. Pero recuerde, la palabra operativa es "mínimo". Los titulares de cuentas siempre pueden tomar más de su RMD si así lo desean.

¿Por qué estoy celebrando mi 70½ cumpleaños?

Si bien 70½ puede parecer un número arbitrario, se ha pensado mucho en esta era histórica. El IRS hace una distinción entre las personas nacidas en la primera mitad del año, y los nacidos en la segunda mitad. Si su cumpleaños cae entre el 1 de julio y el 31 de diciembre, oficialmente no tiene que tomar un RMD hasta el año en que cumpla 71 años.

Esto significa que aquellos con cumpleaños en la primera mitad del año toman su primer RMD el año en que cumplen 70 años, y aquellos que cumplen años más tarde toman su primer RMD el año en que cumplen 71 años, lo que promedia 70½. (Consulte también:6 hitos de edad que afectan su jubilación)

Fechas de inicio requeridas

Ofrecer a los jubilados un poco más de tiempo para poner sus patos en fila, el IRS no requiere que los titulares de cuentas tomen su primer RMD hasta el 1 de abril del año siguiente aquel en el que cumples 70 años y medio. Esa fecha límite del 1 de abril se conoce como la fecha de inicio requerida. El año en el que cae esa fecha depende de si cumple años en la primera o segunda mitad del año.

Entonces, nuestro Acuario nacido el 4 de febrero, 1948 cumplirá 70½ años el 4 de agosto de 2018. Pero recuerda, los nacidos en la primera mitad del año calculan su RMD en función del año antes de cumplen 70 años. Así que, si bien puede esperar para tomar su primer RMD hasta el 1 de abril, 2019, en ese momento, calculará ese RMD en función de su edad de 70 años (que era su edad al 31 de diciembre de 2017), así como el saldo de su cuenta al 31 de diciembre, 2017.

El primer año siguiente al año en el que cumpla 70½, por lo general tendrá dos fechas de distribución requeridas. Además de la fecha del 1 de abril que acabamos de discutir, también tendrá que realizar otro retiro antes del 31 de diciembre de ese mismo año. Para nuestro Acuario, eso significa que tendrá que tomar un segundo RMD antes del 31 de diciembre, 2019. Este RMD se calculará en función de su edad de 71 años en 2019 y el saldo de su cuenta al 31 de diciembre de 2018. Esta distribución la pone al día con sus requisitos, y durante todos los años siguientes, solo se requiere que tome una RMD.

La fecha de inicio requerida es similar para cualquier persona con un cumpleaños posterior. Digamos que eres un Virgo con un 31 de agosto, 1948 cumpleaños. Cumplirás 70½ años el 28 de febrero 2019, lo que significa que no tendrá que tomar su primer RMD hasta el 1 de abril, 2020, y calculará la cantidad en función de su edad de 71 años (que es su edad al 31 de diciembre de 2018), así como el saldo de su cuenta al 31 de diciembre de 2018:el año antes de cumplir 70 años y medio. Además del 1 de abril, Distribución 2020 también tendrá que tomar su RMD 2020 antes del 31 de diciembre, 2020, que calculará en función de su edad entonces de 72, y el saldo de su cuenta el 31 de diciembre, 2019.

Calculando su fecha de inicio requerida

Si su cumpleaños es entre el 1 de enero y el 30 de junio

Si su cumpleaños cae entre el 1 de julio y el 31 de diciembre

Su fecha de inicio requerida es el 1 de abril del año calendario en el que cumple 71 años.

Su fecha de inicio requerida es el 1 de abril del año calendario en el que cumple 72 años.

Utilizará la edad de 70 años para calcular su primer monto de RMD.

Utilizará la edad de 71 años para calcular su primer monto de RMD.

Su segundo RMD vence el 31 de diciembre del año calendario en que cumple 71 años.

Su segundo RMD vence el 31 de diciembre del año calendario en que cumple 72 años.

Cómo se gravan sus RMD

Dado que todo el ejercicio de tomar RMD se trata de asegurarse de pagar los impuestos sobre la renta que debe, es importante comprender cómo se gravarán sus distribuciones.

Sus RMD se gravarán como ingresos regulares a la tasa de impuesto federal aplicable para el año fiscal para el que está haciendo el retiro. Esta, De hecho, puede ser el aspecto más fácil de entender de los RMD.