Heredar un plan de jubilación:muerte después del RBD

A plan de retiro puede heredarse después de la muerte del beneficiario principal. Luego, esta persona puede enumerar beneficiarios alternativos, incluidos los cónyuges, miembros de la familia, niños e incluso organizaciones benéficas o fideicomisos. Dependiendo del tipo de beneficiario enumerado y cuando falleció el fallecido, los límites de distribución requeridos serán diferentes. Si el fallecido falleció después de la fecha de inicio requerida (RBD), él o ella ya comenzó a recibir distribuciones en la cuenta. Por lo tanto, la cuenta esencialmente retoma donde la dejó esa persona.

Cónyuge como beneficiario único

Cuando el cónyuge sea el único beneficiario de una cuenta por la que falleció el fallecido después del RBD, el cónyuge elegirá recibir un pago gradual, ya sea de acuerdo con su propia esperanza de vida o la esperanza de vida restante del fallecido. Esto es confuso porque muchas personas no comprenden cómo se calcula la esperanza de vida. Para el cónyuge sobreviviente, se calcula de acuerdo con una tabla creada por el IRS para este propósito. La esperanza de vida del cónyuge se vuelve a calcular cada año. La esperanza de vida del difunto se calcula solo en el momento de la muerte, y de esto se deduce un año a medida que pasa cada año después de la muerte. El IRS requerirá que el cónyuge sobreviviente elija el más largo de los dos planes de distribución. Básicamente, el cónyuge no tiene opción en la elección.

Beneficiarios múltiples o beneficiario no cónyuge

Si una persona que no sea el cónyuge es el beneficiario o si el cónyuge se encuentra entre muchos beneficiarios, luego se utiliza la esperanza de vida del beneficiario de mayor edad. Las expectativas se calculan con base en las mismas fórmulas que se usan para un cónyuge que recibe el monto total. La mayor esperanza de vida, ya sea del fallecido o del superviviente, se utiliza para determinar la cantidad que se distribuirá anualmente. De nuevo, los beneficiarios sobrevivientes no tienen otra opción en este proceso. Se decide en base a fórmulas simples, y la elección se hará automáticamente para los supervivientes.

Beneficiario no persona

Para un beneficiario individual, como una organización benéfica o fideicomiso, quien no es una persona, la esperanza de vida del fallecido se utiliza para calcular las distribuciones. Es importante darse cuenta de que las distribuciones simplemente se realizarían en su totalidad dentro de los cinco años si el fallecido falleciera antes del RBD. Una no persona no tiene opciones en ninguno de los casos, pero las distribuciones se manejan de manera muy diferente dependiendo de la fecha de muerte del titular de la cuenta.

Consecuencias para un beneficiario

Si el titular de una cuenta pasa después del RBD, El beneficiario tiene poco que hacer, excepto sentarse y esperar a escuchar cuál será la distribución. Sin embargo, si el titular de una cuenta pasa ante el RBD, hay muchas elecciones y elecciones por hacer. Un beneficiario debe verificar de inmediato si el titular de la cuenta ha comenzado a recibir distribuciones como parte de la resolución de RBD para saber si tendrá que tomar decisiones difíciles sobre cómo se distribuirá el saldo restante de la cuenta. Si el titular de la cuenta pasó el RBD, no hay decisiones que tomar en nombre del beneficiario.