Requisitos de elegibilidad para un SEP IRA

Los requisitos de elegibilidad del Servicio de Impuestos Internos para un SEP IRA definir qué empleados deben incluirse en el acuerdo SEP IRA de un empleador.

El IRS requiere que se incluya a un empleado si

• tiene 21 años o más,
• ha trabajado para el empleador durante 3 de los 5 años anteriores, y
• genera más que la asignación de exclusión del IRS (una cantidad sujeta a cambios de un año a otro).

Los empleadores deben cubrir a todos los empleados que se ajusten a estas pautas según el acuerdo SEP IRA. El IRS establece que un empleador puede menos restrictivo que las directrices, pero no más restrictivas. Por ejemplo, un empleador puede establecer la edad mínima para participar en el SEP IRA en 19 o 20. Si un empleador establece requisitos de elegibilidad menos restrictivos, debe incluir a todos los empleados que cumplan con esos requisitos.

Los empleados de tiempo parcial y de temporada que cumplan con los requisitos de elegibilidad también deben estar cubiertos por el acuerdo SEP IRA. Los empleadores también deben contribuir a las cuentas de cualquier empleado que se vaya o fallezca durante un año de contribución en particular.

Los empleadores pueden (pero no están obligados a) excluir a los miembros del sindicato cuyos acuerdos laborales prevén beneficios de jubilación. El IRS también permite que los empleadores excluyan a los empleados que ganan menos de una cierta cantidad por año ($ 550 en 2010), incluidos los empleados extranjeros no residentes que no recibieron compensación del empleador.