¿Qué es un puerto seguro 401 (k)?

Un 401 (k) de puerto seguro es un plan de jubilación que permite a una empresa evitar las regulaciones y los gastos asociados con las pruebas de no discriminación que normalmente se requieren de un 401 (k) u otra cuenta de jubilación. Un puerto seguro 401 (k) puede simplificar el proceso para una empresa que busca implementar un plan de jubilación para sus empleados. si la empresa está dispuesta a seguir ciertas reglas.

A continuación, se explica cómo se configura un puerto seguro 401 (k) y qué problemas puede resolver para las empresas.

Plan Safe Harbor 401 (k):cómo funciona

Un puerto seguro 401 (k) es similar a un 401 (k) tradicional, que proporciona una forma con ventajas fiscales para que los empleados ahorren para la jubilación. El puerto seguro 401 (k) debe ofrecer algún tipo de contribución del empleador a la cuenta del empleado, y puede tomar una de estas tres formas:

• Contribuciones no electivas: El empleador debe contribuir al menos el 3 por ciento de la compensación de un empleado elegible al plan, independientemente de si el empleado aporta algo.
• Coincidencia básica: El empleador debe igualar el 100 por ciento de las contribuciones de un empleado elegible hasta el 3 por ciento del salario y el 50 por ciento de las contribuciones por encima del 3 por ciento, pero por debajo del 5 por ciento.
• Coincidencia mejorada: El empleador debe ser al menos tan generoso como la contrapartida básica para cualquier nivel de contribución.

El Safe Harbor 401 (k) requiere que la contribución del empleador sea completamente consolidada cuando se haga, independientemente de si el dinero es una contribución de contrapartida, se limita a los empleados que contribuyen o se les da a los empleados, contribuyan o no al plan de jubilación.

Para satisfacer los requisitos de puerto seguro, los empleadores deben proporcionar cierta información a todos los empleados elegibles para el plan cada año, incluso:

• Los derechos y obligaciones del empleado según el plan.
• Cómo los empleados pueden hacer un aplazamiento a su cuenta.

Esta información debe proporcionarse al menos 30 días antes de que comience el año del plan. pero no más de 90 días antes. El último día para iniciar un nuevo puerto seguro 401 (k) es el 1 de octubre de porque las disposiciones de puerto seguro deben estar vigentes al menos tres meses antes de que comience el año del plan. Agregar una provisión de puerto seguro a un plan existente es más fácil, y debe estar en vigor el 1 de enero, pero los empleados deben ser notificados de las reglas del plan al menos 30 días antes de que entren en vigencia.

A cambio de seguir estas reglas y ofrecer una contribución a las cuentas de los empleados, una empresa puede evitar las pruebas anuales de no discriminación que normalmente se requieren para un plan 401 (k) tradicional.

Un seguro 401 (k) tiene los mismos límites de contribución anual que un 401 (k) tradicional - $ 19, 500 en 2020 más $ 6 adicionales, 500 contribución para ponerse al día para los mayores de 50 años.

¿Qué problemas resuelve un seguro 401 (k) de puerto seguro?

Un empleador de cualquier tamaño puede utilizar un plan de puerto seguro 401 (k), pero puede ser especialmente beneficioso para las empresas más pequeñas debido a la complejidad y los gastos asociados con el cumplimiento de las pruebas anuales de no discriminación que son normales para los planes de jubilación 401 (k).

En un plan 401 (k) tradicional, por ejemplo, la empresa debe probar su plan para asegurarse de que no discrimina a favor de los empleados altamente remunerados en relación con los trabajadores con salarios más bajos. El plan debe pasar dos pruebas para seguir cumpliendo:

• Porcentaje de aplazamiento real: Esta prueba compara cuánto eligen los empleados de mayores ingresos diferir en su plan con cuánto lo hacen los empleados de menores ingresos.
• Porcentaje de contribución real: Esta prueba compara la cantidad que los empleados de ingresos más altos ponen en su plan, incluida cualquier contribución de la empresa, con la cantidad de empleados de ingresos más bajos.

Estos números deben estar dentro de ciertos límites prescritos por el IRS, o de lo contrario, la empresa no pasa la prueba y debe recuperar el cumplimiento de la ley. En efecto, cuanto más ahorran los empleados de menores ingresos en su plan 401 (k), la mayor cantidad que pueden ahorrar los empleados altamente remunerados. En otras palabras, las reglas están estructuradas para alentar a los mayores ingresos de la empresa, típicamente sus ejecutivos, para impulsar una adopción más amplia del plan.

Si los empleados altamente remunerados están gastando demasiado o la empresa está contribuyendo más a su plan 401 (k), en relación con los empleados de menores ingresos, luego, la empresa debe ajustar la forma en que administra su plan. Este proceso correctivo puede ser engorroso y costoso, y puede implicar el reembolso de contribuciones hechas por empleados altamente remunerados, sometiéndolos a impuestos sobre el dinero que no pudieron proteger dentro de un 401 (k) tradicional.

¿Por qué una empresa adoptaría un puerto seguro 401 (k)?

Una empresa puede querer adoptar una disposición de puerto seguro en su plan 401 (k) por varias razones:

• Como se discutio, Un plan de puerto seguro 401 (k) permite a la empresa evitar los gastos y la complejidad de las pruebas de incumplimiento si la empresa sigue las reglas anteriores.
• Si el plan de la empresa no ha superado las pruebas de cumplimiento en un año anterior, podría ser un buen candidato para una disposición de puerto seguro.
• Los ejecutivos de una empresa no pueden contribuir tanto a su plan de jubilación como les gustaría.
• El negocio de la empresa es predecible y rentable de forma constante, permitiéndole realizar aportaciones sin dificultad.
• La empresa ya ha realizado contribuciones de empleadores anteriormente.
• Baja participación de trabajadores de bajos ingresos en el plan 401 (k) de la empresa.
• Una empresa pequeña puede tener algunos empleados clave con altos ingresos que componen una gran parte de la fuerza laboral.

Cualquiera la razon, una disposición de puerto seguro simplifica la administración de un plan 401 (k).

¿Qué otros planes de jubilación hay disponibles?

Un puerto seguro 401 (k) es solo una de las varias opciones que las empresas pueden utilizar para ayudar a sus empleados a ahorrar para la jubilación. y algunas empresas más pequeñas pueden encontrar más ventajoso utilizar otros planes que simplifiquen el proceso, incluso:

• los IRA SIMPLE puede ser una buena opción para empresas con no más de 100 empleados. Este plan también evita los requisitos típicos de presentación de informes y se puede operar a través de una institución financiera.
• los SEP IRA le permite eludir los complejos requisitos de informes, también, pero no podrá configurar una versión Roth de la cuenta.
• A solo 401 (k) es una excelente opción para empresas unipersonales (o dos, si incluye a su cónyuge), y viene en versiones tradicional y Roth.

Cada una de estas opciones tiene ventajas y desventajas, y no funcionará en todas las situaciones, pero pueden permitirle a usted oa la empresa guardar una gran cantidad de efectivo en su cuenta de jubilación.

Línea de fondo

Un plan 401 (k) de puerto seguro puede ayudar a una empresa a evitar algunos de los desafíos de cumplimiento en comparación con un plan 401 (k) tradicional a cambio de contribuir a las cuentas de jubilación de sus empleados y mantenerlos informados de los cambios en el plan.

(Imagen destacada de maskot / Getty Images)