¿Qué es una distribución mínima requerida (RMD)?

¿Qué es una distribución mínima requerida?

Una distribución mínima requerida, o RMD, es la cantidad específica de dinero que el IRS requiere que retire de ciertos planes de jubilación el año después de que cumpla 72 años.

Después de décadas de contribuir a su plan de jubilación, es posible que se esté acercando el momento de comenzar a sacar dinero de él. Algunas cuentas de jubilación requieren distribuciones mínimas. Estas cuentas incluyen:

• Planes de jubilación patrocinados por el empleador, incluyendo la mayoría de 401 (k), Planes 403 (b) y 457 (b)
• IRA tradicional
• SEP IRA
• IRA SIMPLE
• Renovación de IRA
• Roth 401 (k)
• Otros planes de contribución definida

El IRS requiere que los titulares de cuentas de algunos planes de jubilación comiencen a tomar las distribuciones mínimas requeridas cuando alcancen una edad específica. En 2020, la edad pasó de 70 1/2 años a 72. Esto no se basa en ingresos o necesidades. Solo se basa en el tipo de cuenta que tiene y su edad.

Cómo funcionan las distribuciones mínimas requeridas

Con la mayoría de las cuentas de jubilación, usted contribuye con impuestos diferidos (o antes de impuestos) y su dinero crece con impuestos diferidos mientras lo tenga. Pero cuando llegas a los 72, deberá comenzar a retirar dinero de su cuenta. Esas distribuciones se consideran ingresos gravables.

Su primer RMD se calcula según la cantidad que tiene en su cuenta de jubilación con impuestos diferidos al final del año antes de cumplir 72 años. Cada año siguiente, un RMD se calcula tomando el valor de la cuenta al final del año dividido por el factor de esperanza de vida del propietario de la cuenta según las tablas de tasas de mortalidad.

Recuerda que estos son mínimo distribuciones. Siempre puedes sacar más. Adicionalmente, puede configurar retiros automáticos, ya sea en un solo pago, trimestralmente o en cualquier otro momento durante el año, siempre que retire al menos la cantidad mínima.

¿Cuándo no se aplican las distribuciones mínimas requeridas?

No todas las cuentas de jubilación tienen RMD. Las cuentas IRA Roth no requieren distribuciones mínimas, y no se requieren retiros hasta años después de la muerte del propietario. Si tiene una cuenta IRA Roth, no está obligado a realizar una distribución mínima y puede seguir haciendo contribuciones todo el tiempo que desee, siempre que el titular de la cuenta haya obtenido ingresos y esté por debajo de los límites de ingresos (AGI) para realizar la contribución.

Cómo calcular una distribución mínima requerida

La distribución mínima requerida se calcula tomando el saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior y dividiéndolo por un factor de esperanza de vida del IRS. El IRS hace actualizaciones a menudo, así que consulte su sitio para conocer los nuevos desarrollos. Utilice la hoja de trabajo y los apéndices del IRS para calcular sus cifras.

Sus cálculos también dependen de cuántos beneficiarios tenga, así como de sus edades, ya que la esperanza de vida se calcula para todos ustedes. Junto con eso, existen diferentes montos de distribución para las cuentas en las que el propietario ha fallecido.

Podrá encontrar el saldo en la declaración del valor justo de mercado de fin de año que recibe cada año y debe informar el monto del RMD, junto con la fecha en que tomará la distribución por primera vez. Algunas cuentas no requieren informes, como los planes 403 (b). Si los propietarios del plan han fallecido, tampoco es necesario archivar informes.

No hay RMD para una cuenta en la que el propietario falleció en la fecha de inicio requerida o después. Averiguará el RMD para una cuenta en la que el propietario murió como si hubiera vivido todo el año. Después del primer año después de la muerte del propietario original, utilizará la edad de los beneficiarios para calcular las RMD. Tenga en cuenta que su designación personal como beneficiario es importante para cuando comience a tomar un RMD.

Ejemplo de distribución mínima requerida

Por ejemplo:cumple 72 años este año y su pareja cumple 70. Usando las tablas proporcionadas por el IRS, su esperanza de vida media es de 26,5 años.

Digamos que tienes $ 500 000 al 31 de diciembre del año pasado. Toma $ 500, 000 y dividir por 26,5. Su distribución mínima requerida este año es $ 18, 868.

¿Qué sucede si no acepta una distribución mínima requerida?

Si no acepta una distribución mínima requerida, se le podría cobrar una multa fiscal del 50 por ciento sobre la cantidad que debería haber sido distribuida.

Digamos que solo sacaste $ 15, 000 de los $ 18, 868 del ejemplo anterior. Sería penalizado con el 50 por ciento de los $ 3 restantes, 868, entonces deberías $ 1, 934 en impuestos al IRS por perder el RMD.

Tómese el tiempo para revisar las publicaciones y los documentos del IRS para asegurarse de que está reportando la información más precisa que tiene. Si saca menos de lo necesario, podría costarle. Asegúrese de retirar al menos la cantidad requerida para evitar pagar una tarifa.

Cuanto menos tenga en su cuenta de jubilación, menor será su RMD. Pero recuerde que el dinero tiene que extenderse durante toda su jubilación, por lo que cuanto más tenga en la cuenta, más cómodo económicamente se sentirá en la jubilación.