Plan Solo 401 (k) - 401k individual para autónomos

Este artículo es parte de una serie sobre planes de jubilación para autónomos, y fue escrito por Robert D. Flach. Robert ha estado preparando declaraciones de impuestos comerciales e individuales para personas de todos los ámbitos de la vida desde 1972. Escribe los blogs de impuestos THE WANDERING TAX PRO.

Plan Solo 401 (k) - Elegibilidad y reglas

Una opción de plan de jubilación para autónomos recientemente agregada es el Plan 401 (k) de participante único, también llamado Solo 401 (k). El Solo 401 (k) fue creado por la Ley de Reconciliación Fiscal y Crecimiento Económico de 2001, y es similar a un plan 401 (k) tradicional que ofrecería una corporación u otra gran empresa. Sin embargo, el plan Solo 401 (k) está diseñado para una persona que trabaja por cuenta propia y requiere menos mantenimiento administrativo en comparación con la versión corporativa del 401 (k).

¿Dónde se puede abrir un Solo 401k? Los planes de jubilación para pequeñas empresas se encuentran en muchas casas de bolsa importantes, incluyendo Vanguard, Fidelidad, Merrill Edge, TD Ameritrade, Charles Schwab Investments y más.

Plan Solo 401 (k) elegibilidad. El plan Solo 401 (k) solo está disponible para el propietario de un negocio individual y su cónyuge. Trabajadores a tiempo parcial que trabajan menos de 1, Se excluyen 000 horas al año. Si tiene empleados a tiempo completo, deberá seleccionar otro plan de jubilación para autónomos.

Plazo de establecimiento y plazos de cotización. Como el Plan Keogh, Se debe establecer un plan 401 (k) de participante único antes del 31 de diciembre. Y, también como un plan Keogh, Se requiere un Formulario 5500 anual cuando su plan alcanza los $ 250, 000 en activos. Tiene hasta la fecha límite de presentación de impuestos (más extensiones) para hacer contribuciones.

Límites de contribución. El plan 401 (k) para un solo participante permite una combinación de aplazamiento del "empleado" hasta los máximos regulares del plan 401 (k), $ 18, 000 con $ 5, 000 ponerse al día para 2017, y una compensación discrecional del empleador de hasta el 25% de la compensación (20% de las ganancias netas como con el SEP IRA y otros planes). El máximo combinado no puede exceder los $ 54, 000 para 2017, además de las adiciones apropiadas para "ponerse al día", si corresponde.

Ejemplo de contribución de Solo 401 (k):

La Publicación 560 del IRS (Planes de jubilación para pequeñas empresas) tiene una hoja de trabajo para determinar el monto deducible de las contribuciones a un plan 401 (k) de un solo participante.

Beneficios de los planes Solo 401 (k)

Maximice las contribuciones de jubilación. Dependiendo de sus ingresos, el solo 401 (k) le brinda la posibilidad de ahorrar más ingresos que el SEP IRA, que tiene el mismo límite máximo de contribución ($ 54, 000 en 2017). Como el SEP IRA, Los propietarios del plan Solo 401 (k) pueden contribuir con el 25% de su compensación como participación en las ganancias, pero los propietarios del plan Solo 401 (k) también pueden contribuir hasta los primeros $ 18, 000 como contribuciones diferidas de impuestos. Entonces, a menos que pueda maximizar los $ 54, 000 con una cuenta SEP IRA, Solo 401 (k) le permitirá contribuir con más dinero para la jubilación. Estos son beneficios adicionales del plan 401 (k) individual.

• Trabajo administrativo mínimo. La documentación asociada es fácil de archivar y mantener.
• Contribuciones discrecionales; vesting inmediato. Los miembros no están obligados a contribuir a su cuenta Solo 401 (k). Sus contribuciones se otorgan al 100% de inmediato.
• Opciones tradicionales y Roth. El plan Solo 401 (k) viene en dos sabores:tradicional y Roth. Al igual que las IRA tradicionales y Roth, las diferentes versiones de Solo 401 (k) le brindan diferentes opciones para administrar sus impuestos tanto ahora como en el futuro.

Aquí hay más información sobre los diferentes planes de jubilación para autónomos.