Explicación del impuesto sobre la renta canadiense

La infame cita de Benjamin Franklin ciertamente es cierta en Canadá.

“En este mundo no se puede decir nada con certeza, excepto muerte e impuestos, "

Los impuestos de Canadá son tan abundantes como nuestros lagos. Primero, hay una multitud de impuestos al consumo, como el impuesto sobre las ventas, impuesto de transferencia de tierras, impuesto sobre las bebidas alcohólicas, impuesto a la gasolina y aranceles aduaneros sobre bienes importados. Luego están los impuestos sobre los activos, como impuestos a la propiedad y calcomanías para automóviles. Y finalmente, hay un impuesto sobre la renta.

¿Qué es el impuesto sobre la renta?

Por casi cada dólar que gana, debe depositar una parte en las arcas del gobierno.

No siempre fue así. Antes de la Primera Guerra Mundial, Canadá era un paraíso libre de impuestos. A diferencia de Inglaterra o los Estados Unidos, Canadá se enorgullecía de su régimen sin impuestos federales y lo consideraba para atraer a inmigrantes calificados que se necesitaban desesperadamente, inversores y capitalistas. En lugar de, el gobierno ganaba dinero principalmente vendiendo recursos naturales y cobrando altos aranceles aduaneros a los bienes importados.

Pero en 1917, el entonces ministro de Finanzas, Sir Tomas White, implementó la ley del impuesto sobre la renta para pagar la Primera Guerra Mundial y pidió que se revisara después de la guerra.

Pero una vez implementado, el gobierno no pudo desprenderse de este nuevo y rentable flujo de ingresos y lo hemos tenido desde entonces.

Si bien el impuesto sobre la renta puede parecernos natural e inevitable hoy en día, se encontró con resistencia en ese momento y se consideró una carga significativa.

Cuando se introdujeron por primera vez los impuestos sobre la renta, las personas solteras tenían una exención personal de $ 24, 500 en dólares de hoy, mientras que las personas casadas tenían una exención de $ 50, 000. Sobre esas cantidades se gravaron solo el 4%.

Ahora las personas casadas y solteras tienen exenciones personales federales idénticas, alrededor de $ 13, 230. La tasa impositiva federal máxima es del 33% y cuando agregamos las tasas impositivas provinciales, la tasa impositiva marginal total ahora alcanza el 53,53%.

Asombrosamente, El 33% o 9 millones de canadienses no pagan ningún impuesto sobre la renta. La piedra de molino cae sobre los cuellos en el 67%, o 18,4 millones de canadienses que lo hacen. Para ellos, El impuesto sobre la renta es probablemente una de las partidas más caras de su presupuesto.

Colectivamente, los impuestos ahora aportan alrededor de $ 265 mil millones anuales a nuestro gobierno, que representa aproximadamente el 50% de sus ingresos totales.

Pero lo pagan sin (muchas) quejas porque es el precio de vivir en uno de los más desarrollados, naciones prósperas de todos los tiempos. Como Oliver Wendell Holmes, el juez de la Corte Suprema de Estados Unidos del siglo XIX dijo:“Odio pagar impuestos. Pero amo la civilización que me dan ".

La Agencia Canadiense de Ingresos (CRA) recauda este dinero para pagar los gastos operativos del gobierno y la prestación de servicios. Los impuestos son la razón por la que tenemos el ejército, la fuerza policial, bibliotecas, Instituto, hospitales, carreteras, prisiones, y el CBC. El gobierno también opta por redistribuir gran parte de estos impuestos a los canadienses de ingresos más bajos y vulnerables en forma de prestaciones por hijos. seguro de empleo, seguridad de la vejez, y asistencia social.

Cómo funciona el impuesto sobre la renta en Canadá

Debe informar sus ingresos a la CRA anualmente mediante la presentación de la documentación conocida como declaración de impuestos. En esta declaración, debe enumerar todas sus fuentes de ingresos y anotar su elegibilidad para las deducciones o créditos.

El sistema tributario se basa en la confianza. Aunque la CRA conoce algunos de sus ingresos, en su mayoría dependen de los ciudadanos para autoinformar sus ingresos totales con precisión.

Falsificar o engañar a sus impuestos es serio:nuestro sistema colapsaría si no todos pagáramos nuestra parte justa. Más, la CRA ahora está tomando medidas enérgicas contra los estafadores. Apartó $ 444,4 millones durante cinco años para ayudar a rastrear $ 2,6 mil millones en impuestos adicionales que cree que no se han pagado.

La CRA recomienda que presente una declaración incluso si no gana dinero.

¿Recuerda cómo dijimos que nuestro gobierno redistribuye los impuestos a algunos canadienses? Bueno, ellos determinan su elegibilidad para estos esquemas de redistribución según su declaración de impuestos. Entonces, si no presenta sus impuestos, puede perder dinero gratis. Algunos pagos para los que puede ser elegible incluyen:

• Beneficio fiscal por hijos

• Crédito GST / HST

• Complemento de ingresos garantizados

La fecha límite para pagar sus impuestos sobre la renta

El plazo para pagar impuestos, para aquellos que ganan lo suficiente para hacerlo, puede ser confuso porque la fecha en la que debe pagar no siempre coincide con la fecha en que debe presentar la solicitud.

Las personas empleadas tienen el mismo pago y fecha de presentación:30 de abril. Eso se debe a que sus impuestos generalmente se deducen en la fuente, en cada cheque de pago, por lo que su cálculo de impuestos es más sencillo.

Las personas que trabajan por cuenta propia deben pagar los impuestos adeudados antes del 30 de abril, pero tienen hasta el 15 de junio para presentar su declaración. Eso probablemente se deba a que sus impuestos son más complicados:son responsables de ahorrar dinero durante todo el año, llevar libros organizados y guardar comprobantes de gastos.

Las grandes corporaciones deben pagar los impuestos adeudados dos meses después del final de su año, mientras que las pequeñas empresas canadienses tienen hasta tres meses después de finalizar el año. Sin embargo, tienen hasta seis meses después del fin de año para declarar sus impuestos. A veces, el final del año fiscal de una corporación coincide con el año calendario.

La CRA cobra una tarifa para los contribuyentes tardíos:el 5% de su saldo adeuda más un 1% adicional por cada mes atrasado.

Tasas de impuesto sobre la renta en Canadá

Canadá tiene un sistema tributario graduado, lo que significa que cuanto más gana, más paga.

Bajo este sistema, el dinero se divide en tramos de ingresos que determinan la tasa impositiva aplicable. Un error común es suponer que todos los ingresos se cargan a la tasa de su categoría impositiva más alta. De hecho, nos cobran progresivamente, lo que significa que primero paga la tasa en el rango más bajo y solo paga la tasa más alta por cada dólar adicional. Esto también se denomina tasa impositiva marginal.

Por ejemplo, si gana $ 1, pagarás el 10%. Pero con el segundo dólar tendrás que pagar el 20%. Y en el tercer dólar estarás en el gancho por un 30%. Pero nunca tienes que pagar el 30% de $ 3. En lugar de, pagó un total de solo $ 0.60, lo que equivale a una tasa impositiva promedio de solo 20%.

Algunos encuentran justo este sistema graduado, mientras que otros sienten que es una carga para los trabajadores, penaliza el éxito, y desalienta la prosperidad.

Las corporaciones son la excepción a este sistema, sin embargo. Tienen la oportunidad de pagar un impuesto fijo en lugar de un impuesto graduado. El impuesto fijo para pequeños, corporaciones privadas canadienses, por ejemplo, alcanza un máximo del 15% (tasa federal del 9% más hasta un 6% adicional a nivel provincial, no importa cuánto ganen).

Las tasas impositivas graduadas pueden ser extremadamente confusas porque los tramos impositivos no dependen solo de la cantidad ganada, también dependen de dónde proviene el dinero. Más, Ottawa y cada provincia tienen un tramo impositivo completamente diferente. Debe sumar los dos para obtener la tasa total.

Algunos canadienses se sorprenden al saber que no todos los ingresos reciben el mismo trato. Para fomentar el crecimiento económico, Por lo general, el gobierno otorga una exención fiscal al dinero ganado por la venta de una inversión:las ganancias de capital se cobran a la mitad de la tasa típica. Y para fomentar el empleo y el desarrollo, pequeñas corporaciones canadienses, como dijimos, tienen tasas impositivas extremadamente bajas. Las tasas impositivas más altas se aplican a sueldos y salarios.

La CRA diferencia entre estos seis tipos de fuentes de ingresos:

1. Otros ingresos (incluido el empleo y los intereses)

2. Ganancias de capital

3. Dividendos elegibles (de grandes, corporaciones públicas canadienses)

4. Dividendos no elegibles (de pequeñas corporaciones canadienses)

5. Ingresos corporativos generales

6. Ingresos corporativos de pequeñas empresas

Entonces, por ejemplo, digamos que ganó $ 50, 000 en ingresos laborales, y vives en Ontario. Eso está en el segundo tramo impositivo tanto a nivel federal como provincial.

El gobierno federal le cobra el 15% sobre los primeros $ 48, 535 que hiciste, menos la exención federal de $ 13, 229, y luego el 20,5% sobre la cantidad restante. Ontario le cobra 5.05% sobre los primeros $ 44, 740, menos la exención provincial de $ 10, 783, y 9,15% sobre el monto restante. Eso es lo que queremos decir cuando decimos que cuanto más gana, más paga.

O, digamos que vendió una acción de la suerte y ganó $ 50, 000. Eso se consideraría una ganancia de capital, que se grava a la mitad de la tasa típica. Entonces, Ottawa cobraría solo el 7.05% sobre los primeros $ 48, 535 y 10.25% sobre la cantidad restante Ontario le cobraría 10.03% sobre los primeros $ 44, 740 y 12,08% sobre lo restante.

El sistema de impuestos está configurado para que, si ganó $ 50, 000 de dividendos elegibles y ningún otro ingreso y si vive en Ontario, casi no pagaría impuestos. Se considera que el dinero de los dividendos ya ha cumplido con su deber, ya que proviene de las ganancias corporativas después de impuestos.

Ingresos que no están sujetos a impuestos

Afortunadamente, no todos los ingresos están sujetos a impuestos. A continuación, se muestran algunos ejemplos de ingresos gravados en Canadá:

Los ingresos sobre los que estamos obligados a pagar un impuesto incluyen:

• Ingresos laborales

• Ingresos del trabajo por cuenta propia menos gastos

• Dividendos

• Interesar

• Ingresos por venta de acciones, bonos o una propiedad de inversión

• Ingresos por pensiones

• Retiros de RRSP

• Ingresos extranjeros

• Ingresos corporativos menos gastos

Los ingresos exentos de impuestos incluyen:

• La mayoría de las ganancias de la lotería

• La mayoría de herencias y regalos

• Pagos de prestaciones por hijos

• Crédito GST / HST

• Pagos de una póliza de seguro de vida

• Becas escolares

• Retiros de TFSA

• Pago de huelga de un sindicato

Provincia Tasa de impuesto Columbia Británica 5,06% sobre los primeros $ 42, 184 de la renta imponible 7,7% sobre los próximos $ 42, 184 hasta $ 84, 36910.5% en los próximos $ 84, 369 hasta $ 96, 86612.29% en los próximos $ 96, 866 hasta $ 117, 62314.7% en los próximos $ 117, 623 hasta $ 159, 48316.8% sobre el monto superior a $ 159, 483 hasta $ 222, 420 Alberta 10% sobre los primeros $ 131, 22012% en los próximos $ 131, 221- $ 157, 46413% en los próximos $ 157, 465- $ 209, 95214% en los próximos $ 209, 953- $ 314, 92815% sobre el monto superior a $ 314, 928 Saskatchewan 10,5% sobre los primeros $ 45, 677 de renta imponible, 12,5% sobre $ 45, 677 hasta $ 130, 50614.5% sobre el monto superior a $ 130, 506 Manitoba 10,8% sobre los primeros $ 33, 723 de la renta imponible 12,75% sobre los siguientes $ 33, 723 hasta $ 72, 88517.4% sobre el monto superior a $ 72, 885Ontario5.05% sobre los primeros $ 45, 142 de la renta imponible 9,15% sobre los siguientes $ 45, 142 hasta $ 90, 28711.16% en los próximos $ 90, 287 hasta $ 150, 00012.16% en los próximos $ 150, 001- $ 220, 00013.16% sobre el monto superior a $ 220, 000Quebec15% sobre los primeros $ 45, 105 de la renta imponible 20% sobre los próximos $ 45, 105 hasta $ 90, 20024% en los próximos $ 90, 200 hasta $ 109, 75525.75% sobre el monto superior a $ 109, 755 New Brunswick 9,68% sobre los primeros $ 43, 835 de la base imponible 14,82% sobre los próximos $ 43, 835 hasta $ 87, 67116.52% en los próximos $ 87, 671 hasta $ 142, 53417.84% en los próximos $ 142, 534 hasta $ 162, 38320.3% sobre el monto superior a $ 162, 383 Nueva Escocia 8,79% sobre los primeros $ 29, 590 de la renta imponible 14,95% sobre los próximos $ 29, 591- $ 59, 18016.67% en los próximos $ 59, 181- $ 93, 00017.5% en los próximos $ 93, 001- $ 150, 00021% sobre el monto superior a $ 150, 000Prince Edward Island 9.8% sobre los primeros $ 31, 984 de la base imponible 13,8% en los próximos 31, 985 - $ 63, 96916.7% sobre el monto superior a $ 63, 969 Terranova y Labrador 8,7% sobre los primeros $ 38, 081 de la base imponible 14,5% sobre los siguientes $ 38, 081 hasta $ 76, 16115.8% en los próximos $ 76, 161 hasta $ 135, 97317.3% en los próximos $ 135, 973 hasta $ 190, 36318.3% sobre el monto superior a $ 190, 363Nunavut4% sobre los primeros $ 46, 740 de la renta imponible 7% sobre los siguientes $ 46, 740 hasta $ 93, 4809% en los próximos $ 93, 480 hasta $ 151, 97811.5% sobre el monto superior a $ 151, 978Yukon 6.4% en los primeros $ 49, 020 de la base imponible 9% sobre los siguientes $ 49, 020 hasta $ 98, 04010.9% en los siguientes $ 98, 040 hasta $ 151, 97812.8% en los próximos $ 151, 978 - $ 500, 00015% sobre el monto superior a $ 500, 000 Territorios del Noroeste 5,9% sobre los primeros $ 44, 396 de la base imponible 8,6% sobre los próximos $ 44, 396 hasta $ 88, 79612.2% en los próximos $ 88, 796 hasta $ 144, 36214.05% sobre el monto superior a $ 144, 362

Cómo reducir su impuesto sobre la renta

Pagar lo que debe en impuestos sobre la renta es un deber cívico. Pero no hay razón para pagar un centavo más de lo requerido. Encontrar formas de reducir sus ingresos imponibles no solo es legal, pero financieramente responsable. Las estrategias para hacerlo van desde lo simple y lo común (maximizar las deducciones) hasta lo elaborado y lo esotérico, como comprar acciones de flujo continuo. Por último, un buen contador será la mejor persona para ayudarlo a encontrar eficiencias fiscales en su situación particular.

Pero aquí tienes algunas ideas:

1. Cambie sus fuentes de ingresos

Como comentamos anteriormente, nuestro gobierno otorga a algunos tipos de ingresos un trato preferencial. Los ingresos y los intereses del empleo soportan la carga más pesada, mientras que las ganancias de capital y los dividendos apenas se tocan. En lugar de depender de un trabajo y guardar fondos en una cuenta de ahorros, mucha gente intenta invertir. Si puedes arreglártelas, en el largo plazo, Para transferir los ingresos excedentes de su salario a una cartera de inversiones, podrá proteger gran parte de sus fondos de los impuestos.

2. Pasar de la propiedad unipersonal a la incorporación

Si eres autónomo o tienes una pequeña empresa, considere cambiar de una empresa unipersonal a una corporación. Si bien la incorporación conlleva requisitos de cumplimiento más estrictos y una declaración de impuestos más complicada, podría reducir su tasa impositiva de manera significativa. En Ontario, por ejemplo, las personas con altos ingresos pasarían de una tasa impositiva marginal del 53,5% a solo el 13,5%. Eso es solo dentro de la corporación, por supuesto; una vez que transfiera los fondos y se pague un salario o dividendo, tendrá que pagar impuestos sobre la renta a su tasa marginal regular. Esta estrategia solo le ahorrará impuestos si gana lo suficiente para poder retener ingresos dentro de la corporación. Hable con un contador profesional para ver si su pequeña empresa puede beneficiarse de esta táctica.

3. Aplazar impuestos

Existe un concepto en la planificación financiera que establece que el dinero de hoy siempre es mejor que el dinero de mañana. Entonces, si hay una manera de posponer el pago de impuestos hasta mañana, siempre debe aprovechar esa oportunidad. Eso es porque el dinero puede crecer con el tiempo, y cuanto más dinero tenga, más rápido podrá crecer. Pagar impuestos impide este proceso.

La forma más obvia de diferir impuestos es guardar fondos e invertir dentro de su RRSP. El dinero puede crecer protegido de los impuestos hasta que retire los fondos durante la jubilación. Aunque eventualmente tendrás que pagar el flautista, Es de esperar que su tasa impositiva marginal sea más baja que en sus mejores años de trabajo. Puedes hacer lo mismo en tu TFSA. Aunque contribuya con fondos después de impuestos, el dinero una vez dentro también podrá crecer gratis, lejos del alcance de la CRA.

Para inversores y propietarios de pequeñas empresas, Una forma común de diferir los impuestos es dejar dinero dentro de una corporación durante el mayor tiempo posible. Si posee una propiedad de inversión, puede cancelar la depreciación cada año, lo que retrasa el pago de impuestos hasta que realmente venda la propiedad.

Como se puede ver, todavía hay bastante margen de maniobra en el código tributario para posponer sus obligaciones tributarias y hacer un mejor uso de su dinero.

4.Maximizar todas las deducciones

Las deducciones funcionan reduciendo sus ingresos, con suerte, lo suficiente como para derribarlo en un tramo impositivo.

Las deducciones típicas incluyen donaciones caritativas, gastos médicos, cuotas sindicales, Contribuciones al RRSP, gastos de cuidado de niños, y pérdidas de capital.

Cómo calcular el impuesto sobre la renta

Calcular su impuesto sobre la renta exacto no es una tarea fácil. El sistema fiscal de Canadá es un laberinto de códigos desconcertantes, 1,1 millones de palabras que a veces incluso confunde a los agentes del centro de llamadas de la CRA. (Una auditoría encontró que casi el 30% de las respuestas dadas a los contribuyentes por estos agentes estaban equivocadas).

Se puede hacer una estimación aproximada de impuestos calculando primero su ingreso total menos las deducciones aplicables. Luego, simplemente multiplique sus ingresos, por fuente, por su tipo impositivo marginal adecuado.

Para obtener un presupuesto, use una calculadora de impuestos en línea.

Cómo pagar el impuesto sobre la renta en línea

Puede archivar a mano, la forma antigua del papel, o mediante un servicio en línea gratuito o de pago. Muchos canadienses optan por subcontratar el trabajo a un contador, aunque aprender a hacer sus propios impuestos puede parecer un gran logro, como si acabaras de descifrar una especie de criptograma, 1, 412 páginas de largo.

Puede pagar sus impuestos enviando un cheque por correo, o entrando en cualquier banco importante con un cheque.

1. Si prefieres pagar online tienes tres opciones:

2. Pague a través de la banca en línea. Simplemente configure la CRA como beneficiario de la factura a través de su banco

3. Pague directamente en la CRA con una tarjeta de débito a través de "Mi pago"

4. Utilice un servicio de terceros para pagar con tarjeta de crédito o PayPal.