Aplazamiento de impuestos sobre la nómina:qué es y cómo afecta su cheque de pago

Durante la pandemia, el gobierno federal promulgó varias políticas para ayudar a reducir las dificultades financieras de los estadounidenses. Una de esas políticas fue el aplazamiento del impuesto sobre la nómina, que redujo temporalmente la carga del impuesto sobre la nómina de los trabajadores para mantener más dinero en sus bolsillos.

Si bien este aplazamiento del impuesto sobre la nómina puede haber brindado una desgravación fiscal temporal para los trabajadores estadounidenses, vino con algunas advertencias, incluido el requisito de que esos impuestos finalmente se paguen.

Siga leyendo para obtener más información sobre el aplazamiento del impuesto sobre la nómina, cómo afectó a los trabajadores y las empresas estadounidenses y qué significa para sus cheques de pago.

¿Qué es el aplazamiento del impuesto sobre la nómina?

El aplazamiento del impuesto sobre la nómina es una pausa temporal en el pago del impuesto del Seguro Social, que generalmente se retiene automáticamente de su salario.

Primero, la Ley de Coronavirus, Ayuda, Alivio y Seguridad Económica (CARES, por sus siglas en inglés) otorgó a las empresas la capacidad de diferir los pagos de la parte del empleador del impuesto del Seguro Social por el resto de 2020. Luego, en agosto de 2020, el presidente Donald Trump firmó un acuerdo ejecutivo para colocar una pausa temporal en la parte del impuesto del empleado, que durará desde el 1 de septiembre hasta el 31 de diciembre de 2020.

Si bien estos aplazamientos pueden haber ofrecido a algunos empleadores y empleados un alivio financiero momentáneo, esto es solo un aplazamiento, más como un préstamo, y el IRS exigió que finalmente se devolviera.

Requisitos de elegibilidad para el aplazamiento del impuesto sobre la nómina

Si era elegible para el aplazamiento de impuestos sobre la nómina dependía de dos factores:cuánto dinero ganaba quincenalmente y si su empleador decidió participar en el aplazamiento de impuestos.

Primero, el aplazamiento del impuesto sobre la nómina era opcional para los empleadores. Muchos grandes empleadores y entidades gubernamentales optaron por no participar debido al requisito de que esos impuestos se paguen antes del año siguiente.

Incluso si su empleador participó, el aplazamiento de impuestos solo estaba disponible para los empleados con cheques de pago quincenales de menos de $4,000. Para matemáticas rápidas, eso es un salario anual de menos de $104,000. Si su cheque de pago quincenal superaba los $4000, no era elegible para el aplazamiento de impuestos.

Tenga en cuenta que las bonificaciones y el pago de horas extra también afectaron la elegibilidad para el aplazamiento. Por ejemplo, digamos que su pago quincenal era normalmente de $3,000. Habría sido elegible para el aplazamiento de impuestos. Sin embargo, si trabajó suficientes horas extra cada semana para ganar más de $1,000 por encima de su salario normal, entonces no habría sido elegible.

Para el aplazamiento de la parte del empleador de los impuestos sobre la nómina que se convirtió en ley en marzo de 2020, la elegibilidad era mucho más amplia. La ley permitió a todos los empleadores, incluidas las entidades gubernamentales, diferir el depósito y el pago de su parte de la contribución al Seguro Social.

¿Cuándo deben devolverse los impuestos sobre la nómina diferidos?

Para los empleados que tenían impuestos sobre la nómina diferidos del 1 de septiembre al 31 de diciembre de 2020, se requería que el reembolso comenzara el 1 de enero de 2021.

Originalmente se planeó que el pago se completaría el 30 de abril de 2021, aunque el IRS cambió sus pautas para permitir el pago hasta el 31 de diciembre de 2021. Debido a que el 31 de diciembre es feriado, el IRS en realidad permitió pagos a tiempo hasta enero 3 de enero de 2022.

Los empleadores estaban obligados a enviar los impuestos sobre la nómina diferidos al IRS a medida que los recaudaban, con el riesgo de intereses y multas si no lo hacían.

Para la parte del empleador del impuesto diferido del Seguro Social, se dio aún más tiempo para el reembolso. El IRS requiere que los empleadores paguen al menos el 50 % de los impuestos sobre la nómina diferidos antes del 31 de diciembre de 2021. El 50 % restante no vence hasta el 31 de diciembre de 2022.

Otras formas de asistencia financiera

El aplazamiento del impuesto sobre la nómina fue solo una de las muchas formas de asistencia financiera implementadas durante la pandemia. A continuación se muestran algunos otros ejemplos.

Cheques de estímulo COVID-19

Durante la pandemia, el gobierno federal emitió tres rondas de pagos de impacto económico a estadounidenses elegibles. Las personas recibieron $1200 en marzo de 2020, $600 en diciembre de 2020 y $1400 adicionales en marzo de 2021. Estos pagos brindaron ayuda directa a los hogares con ingresos por debajo de cierto umbral AGI.

Beneficios de desempleo ampliados

Para hacer frente a la gran cantidad de contribuyentes que fueron despedidos como resultado de la pandemia de COVID-19, el gobierno federal aumentó la cantidad semanal que podían recibir los trabajadores desempleados y extendió el período de tiempo durante el cual podían recibir beneficios.

Indulgencia de préstamos estudiantiles

En marzo de 2020, el gobierno federal colocó todos los préstamos federales para estudiantes en indulgencia automática y redujo temporalmente las tasas de interés al 0%. Si bien inicialmente solo se esperaba que durara unos meses, la suspensión de pagos se extendió hasta el 31 de enero de 2022.

Moratoria de ejecuciones hipotecarias y desalojos

Para proteger a los propietarios e inquilinos, el gobierno federal suspendió las ejecuciones hipotecarias y los desalojos de ciertas propiedades. La moratoria de ejecución hipotecaria se aplicó solo a los propietarios de viviendas con préstamos respaldados por el gobierno federal. También hubo una moratoria en los desalojos por falta de pago del alquiler.

Crédito fiscal avanzado por hijos

La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 aumentó el tamaño del Crédito Tributario por Hijos (CTC) y permitió a los padres recibir pagos por adelantado durante todo el año, en lugar de simplemente recibir el crédito completo con sus reembolsos de impuestos. Esta expansión se aplicó solo a 2021.

Banda ancha con descuento

Durante la pandemia, el Programa de Beneficios de Banda Ancha de Emergencia de la Comisión Federal de Comunicaciones proporcionó descuentos temporales en las facturas mensuales de Internet de banda ancha para hogares de bajos ingresos. Los descuentos fueron de $50 por mes para la mayoría de los beneficiarios elegibles y de $75 por mes para los hogares en tierras tribales.

Preguntas frecuentes sobre el aplazamiento de impuestos sobre la nómina

Es importante comprender exactamente cómo puede afectarle el aplazamiento del impuesto sobre la nómina. A continuación, se incluyen algunas preguntas frecuentes sobre el aplazamiento de impuestos reciente que pueden ayudarlo a comprender las implicaciones y estar en el camino correcto con sus finanzas.

¿Cuánto dinero se aplaza?

El aplazamiento del impuesto sobre la nómina permitió a las empresas diferir la parte del impuesto del Seguro Social tanto del empleador como del empleado. El impuesto total del Seguro Social es el 12,4 % del salario de un trabajador, y el empleador y el empleado pagan el 6,2 % cada uno.

Como trabajador, no ve la parte del impuesto que paga su empleador. Simplemente sucede detrás de escena. Pero si se aplazara su parte del impuesto, habría visto un impacto directo en sus cheques de pago. La cantidad exacta que se aplazó habría sido el 6,2% de su salario hasta $137.700. Entonces, para alguien con un ingreso mensual de $5,000, se podría haber diferido hasta $310 por mes, o $1,240 en total para el período de aplazamiento.

¿Puedo optar por no diferir mis impuestos sobre la nómina?

En general, dependía de los empleadores decidir si diferían los impuestos sobre la nómina de sus empleados. Algunos empleadores optaron por hacerlo, pero muchas empresas más grandes optaron por no diferir los impuestos. Si su empleador eligió diferir los impuestos sobre la nómina, depende de ellos si puede optar por no participar.

El gobierno federal no ofreció pautas específicas sobre si los empleados individuales podían optar por no participar. Si bien algunas empresas pueden haber brindado esta opción a sus trabajadores, no había ningún requisito para que lo hicieran.

¿Cómo sé si mi dinero fue diferido?

La manera más fácil de saber si sus pagos de impuestos del Seguro Social fueron diferidos es mirar uno de sus talones de cheque desde el 1 de septiembre hasta el 31 de diciembre de 2020. Por lo general, hay una línea en el talón de cheque para el impuesto del Seguro Social. Si este rubro normalmente está en sus talones de cheques pero no lo está durante esos meses, entonces es posible que su compañía haya diferido sus impuestos. También puede hablar con el departamento de recursos humanos o de nómina de su empresa para preguntar si se aplazaron los impuestos sobre la nómina.

¿Cómo devuelvo ese dinero?

Si los impuestos sobre la nómina se aplazaron de sus cheques de pago desde el 1 de septiembre hasta el 31 de diciembre de 2020, entonces habría tenido que devolver ese dinero. Los empleadores recibieron instrucciones de retener los impuestos sobre la nómina diferidos de los cheques de pago de los empleados durante todo el 2021. Si sus impuestos sobre la nómina fueron diferidos y se descontaron de su pago de 2021, entonces sus cheques de pago durante 2021 reflejan los impuestos diferidos en sus retenciones.

¿Qué debo hacer si mi impuesto sobre la nómina es diferido?

La mejor manera de prepararse para el pago de sus impuestos sobre la nómina diferidos hubiera sido ahorrar el dinero adicional que recibió en sus cheques de pago en lugar de gastarlo. Luego, cuando su empleador aumente sus retenciones de impuestos del Seguro Social para cubrir el pago, tendrá dinero en el banco para complementar sus ingresos reducidos hasta que los impuestos diferidos se paguen por completo.

El resultado final:los empleados elegibles deberán devolver los fondos diferidos

El aplazamiento del impuesto sobre la nómina fue uno de los muchos programas de asistencia financiera implementados para ayudar a los trabajadores estadounidenses durante la pandemia. Y aunque este aplazamiento de impuestos redujo temporalmente la carga fiscal de las personas, el gobierno federal exigió que el dinero finalmente se devolviera.

Para obtener más información sobre la asistencia financiera disponible durante la pandemia, visite nuestra Guía de recursos de COVID-19 para obtener más información sobre asistencia financiera y recursos.