Comprensión de la distribución mínima requerida para las cuentas de jubilación

¿Cómo calcula la distribución mínima requerida (RMD) para sus cuentas de jubilación? Además:¿A qué se refiere el término y por qué existe?

La respuesta corta a sus preguntas es que una distribución mínima requerida es la cantidad mínima que el IRS requiere que retire de sus cuentas de jubilación cada año después de alcanzar cierta edad. Al mismo tiempo, hay más de lo que parece en las RMD, incluida la forma en que administra los saldos de las cuentas de jubilación, calcula las distribuciones mínimas requeridas y hace malabarismos con las cuentas IRA tradicionales y Roth, de lo que uno podría sospechar.

Echamos un vistazo más de cerca a lo que necesita saber sobre la distribución mínima requerida y cómo puede afectar su planificación financiera durante la jubilación.

¿Cuál es la Distribución Mínima Requerida?

Una distribución mínima requerida (RMD) se refiere a la cantidad mínima de dinero que los propietarios y los participantes calificados del plan de jubilación deben retirar de un plan de jubilación cada año una vez que alcanzan cierta edad. La mayoría de los planes de jubilación patrocinados por el empleador y las cuentas de jubilación individuales vienen con este requisito adjunto, con el monto total que debe retirar determinado por el saldo de su cuenta y la expectativa de vida.

Los propietarios y los participantes calificados del plan de jubilación también deben retirar una RMD de las cuentas de jubilación individual (IRA) tradicionales IRA, SEP o SIMPLE. Los fondos retirados como RMD se gravan como ingresos, y usted debe pagar impuestos sobre ellos.

¿Cuándo comienza esto?

Las RMD se aplican a personas de 70 años y medio o más. Sin embargo, no se aplican hasta los 72 años si cumplió los 70 años y medio después del 31 de diciembre de 2019. Todas las personas con cuentas de jubilación calificadas que se encuentran en estos grupos de edad están sujetas a las disposiciones de RMD.

¿Qué planes de jubilación requieren distribuciones mínimas?

Si bien los requisitos de RMD no se aplican a todos los tipos de cuentas de jubilación, muchas formas comunes de cuentas se encuentran dentro de su ámbito. Entre los tipos de cuentas de jubilación a las que podría esperar ver un RMD adjunto se encuentran:

• IRA tradicionales
• Cuentas IRA SEP
• IRA SIMPLE
• Planes 401(k)
• Planes 403(b)
• Planes 457(b)
• Planes de reparto de utilidades
• Otros Planes de Contribución Definida

En el lado positivo, si tiene una cuenta IRA Roth, no tendrá que preocuparse por las RMD, ya que una cuenta IRA Roth se financia con dólares después de impuestos (sobre los cuales ya se han pagado los impuestos).

¿Cómo calculo mi distribución mínima requerida?

Para calcular su RMD, comience por confirmar que tiene la hoja de trabajo más reciente del sitio web del Servicio de Impuestos Internos (IRS):Por el momento, es la publicación 590, dentro de la cual se pueden encontrar las tablas de RMD necesarias para calcular su distribución mínima requerida.

Luego ubicará su edad en la Tabla uniforme de vida útil del IRS e identificará el factor de expectativa de vida (a veces denominado Período de distribución, según lo define el IRS) que le corresponde. Luego, deberá dividir su saldo total de jubilación al 31 de diciembre del año anterior por su factor de expectativa de vida. Una vez que haya terminado de dividir el saldo de la cuenta de jubilación del año anterior por su factor de expectativa de vida, habrá llegado a su monto total de RMD para el año.

Por ejemplo, digamos que tenía $200,000 en una cuenta de jubilación. Si tienes 75 años, tu factor de esperanza de vida es 22,9. Dividiendo $200.000 por 22,9, encontramos que su RMD es $8.733,62.

Tenga en cuenta, sin embargo, que si tiene varias formas de planes de jubilación (por ejemplo, cuentas de jubilación IRA y 401(k)), deberá calcular RMD por separado para cada uno de los planes.

Tenga en cuenta que si posee varias cuentas de jubilación, también tendrá la opción de eliminar la distribución de cada cuenta. Alternativamente, puede sumar el monto total que debe en RMD y distribuir fondos para igualar desde una o más de estas cuentas de jubilación, lo que puede resultar más ventajoso desde el punto de vista de la inversión.

Preguntas frecuentes sobre las distribuciones mínimas requeridas

Por confusos que puedan parecer al principio, hay muchas preguntas frecuentes (FAQ) con respecto a las distribuciones mínimas requeridas que los contribuyentes suelen tener. Hemos incluido respuestas a algunas de las consultas más comunes a continuación.

¿Hay consecuencias por no tomar la distribución mínima?

Si no presenta su RMD según lo requerido antes de la fecha límite designada por la ley, debe informarlo al IRS. El gobierno aplicará un impuesto especial del 50 % a cualquier monto que se suponía que debías haber retirado (menos cualquier monto que hayas retirado según lo requerido anteriormente).

En efecto, se recomienda que cumpla con las regulaciones aquí, ya que cualquier monto que no se distribuya según lo requerido por el gobierno estará sujeto a fuertes impuestos. Si le ayuda, puede sacar RMD poco a poco en el transcurso de un año sin tener que retirar la totalidad de su RMD de una sola vez.

¿Qué sucede cuando fallece el titular de la cuenta?

El cálculo de una RMD en este caso depende del beneficiario designado de la cuenta, que suele ser un cónyuge, una persona que no es cónyuge (como sus hijos) o una entidad legal como una organización benéfica, fiduciaria u organización sin fines de lucro. Puede comunicarse con el IRS o con un profesional de impuestos calificado si tiene preguntas aquí para obtener más información.

Sin embargo, en general, puede usar la Tabla de esperanza de vida individual del IRS para calcular la primera RMD. Si el titular de la cuenta fallece después de cumplir los 72 años, puede usar la menor de la edad del beneficiario o la edad que hubiera tenido en su cumpleaños en el año de su muerte junto con su factor de esperanza de vida correspondiente para calcular la primera RMD. Posteriormente, normalmente restaría un año del factor de esperanza de vida por cada año siguiente o lo calcularía simplemente reutilizando la RMD del año de fallecimiento del propietario.

¿Por qué existen las RMD?

El IRS ha implementado reglas de RMD para evitar que las personas acumulen grandes cuentas de jubilación, difiriendo la tributación de estas cuentas durante décadas y luego aprovechándolas como un medio para dejar una gran herencia a los familiares.

En efecto, las RMD crean un escenario en el que los titulares de cuentas de jubilación se ven obligados a retirar al menos una parte de los fondos de estas cuentas como distribuciones que crean eventos imponibles mientras aún están vivos y coleando.

El resultado final

Las distribuciones mínimas requeridas son cantidades de dinero exigidas por el gobierno federal que debe retirar de las cuentas de jubilación correspondientes cada año. Se debe pagar el impuesto sobre la renta sobre estos fondos, que generalmente se retiran de sus cuentas a partir de los 70½ o 72 años, según su cumpleaños.

Por regla del IRS, todas las cuentas que califican están sujetas a estas RMD, que se aplican a todos los ciudadanos estadounidenses que se encuentran dentro de estos grupos de edad. Teniendo esto en cuenta, es importante tener en cuenta los gastos asociados en los cálculos de su presupuesto.

¿Actualmente está planeando su jubilación? No olvide tener en cuenta los costos relacionados con RMD. Puede obtener más información sobre cómo dar los pasos correctos en su viaje de finanzas personales y cómo hacer movimientos de dinero inteligentes aquí.