¿Qué es la equidad? Definición y ejemplo

Una forma útil de pensar en la equidad es imaginar que desea vender algo que posee, como un collar de diamantes. La cantidad de dinero que recibirías por ese collar, lo que equivaldría aproximadamente al valor original del collar y cualquier valor apreciado menos los costos de reparación y la depreciación por uso y desgaste, Básicamente sería la equidad del collar.

Definición de equidad

La equidad se refiere a la cantidad de dinero que un propietario de un activo, para propósitos de inversión, que sería un accionista — recibiría si esos activos fueran liquidados o vendidos y todas las deudas asociadas con el activo fueran canceladas.

Pero mientras que la equidad, en su sentido más básico, se refiere a cualquier valor monetario vinculado a un activo, generalmente se usa en referencia a bienes raíces o acciones. Para nuestros propósitos, el capital representa la cantidad de dinero que un accionista (es decir, usted) recibiría si se liquidaran los activos de una empresa y se cancelara toda la deuda. Sin embargo, Hay muchos otros sectores en los que la equidad juega un factor crucial para determinar el valor.

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Equidad en diferentes sectores

Como se mencionó anteriormente, la equidad no se refiere solo a acciones y accionistas; es un concepto que tiene una amplia gama de aplicaciones, básicamente en cualquier área que tenga algo que ver con el dinero y el valor. A continuación se muestran algunos sectores en los que la equidad juega un papel importante:

Equidad en acciones

En el mundo financiero La equidad en acciones es uno de los factores determinantes que un inversor considera a la hora de elegir una estrategia de inversión, objetivos, y acercamiento. La equidad en acciones simplemente se refiere al valor monetario que las acciones tienen para el accionista, es decir, cuánto dinero obtendría el accionista si se liquidaran las acciones de una empresa y se liquidara toda la deuda de la empresa. La equidad no solo representa el valor inicial de la acción cuando la compró; representa el valor acumulado luego de que el precio de las acciones se apreció y la empresa siguió creciendo. Este tipo de capital también se conoce como capital social.

Equidad en contabilidad

En contabilidad, El capital social suele denominarse "valor contable". Esto significa que el valor de una empresa está determinado por la diferencia entre el valor de los activos y el valor de los pasivos de algo que se posee.

Si bien el capital social tiene en cuenta el precio de las acciones de una empresa, un contador vería el balance de una empresa que evalúa sus activos corrientes y luego restará los llamados pasivos, que puede incluir deuda, líneas de crédito, y depreciación del valor.

Equidad personal (patrimonio neto)

El patrimonio personal se refiere a la suma total de activos que tiene una persona individual, que a menudo se componen de una combinación de ahorros, inversiones, bienes raíces, e ingresos en efectivo. Los factores que reducen su patrimonio personal son cosas como la deuda, facturas pendientes, e hipotecas.

Equidad inmobiliaria

Invertir en bienes raíces (comprando una casa, por ejemplo) puede ser una excelente manera de acumular equidad. Pero cuando se trata de equidad en bienes raíces, se aplica el mismo principio:debe considerar tanto el valor inherente del activo, así como los factores que podrían reducir el valor de su activo. En el sector inmobiliario eso significa que no puede simplemente mirar el valor de mercado de una casa para determinar la equidad; también debe considerar el tamaño de su hipoteca, que contará contra el valor de la propiedad.

Supongamos que es dueño de una casa que vale $ 300, 000, pero debes $ 150 000 en su hipoteca. Eso significa que su capital es $ 150, 000. También vale la pena señalar que cada pago que realiza para su hipoteca lo ayuda a generar capital, al igual que las mejoras para el hogar o cualquier cosa que ayude a aumentar el valor de mercado de la propiedad.

Equidad de marca

¿Alguna vez se paró en el pasillo de un supermercado y miró todas las variedades de, decir, reajuste salarial, antes de elegir el que más le resulte familiar? Luego, ayudó a generar valor de marca. Este tipo de equidad se refiere al valor que se genera a partir de un producto con un nombre reconocible. Marcas como Apple, Coca Cola, y Nike son nombres reconocibles al instante, cuyos productos suelen disfrutar de una base de clientes amplia y leal, en parte debido a la marca que se le ha asignado.

Fórmula de rendimiento sobre el capital

Entonces, ¿cuál es el objetivo de determinar la equidad? Bien, puede ser una métrica increíblemente útil para determinar el desempeño de una empresa, su salud financiera, y cómo utiliza sus recursos. Y como estamos hablando de finanzas aquí, hay una fórmula para todo. Se llama fórmula de rendimiento sobre el capital (ROE), que calcula el rendimiento de los activos netos de una empresa, básicamente, determinar la eficacia con la que una empresa utiliza sus activos para generar beneficios.

El ROE se calcula de la siguiente manera:

Retorno sobre el capital (expresado como porcentaje) =ingreso neto / capital social promedio

En esta fórmula, los ingresos netos se refieren a la cantidad de ingresos que genera una empresa durante un período determinado, después de que se hayan deducido todos los gastos. Accionistas, como recordarás, se refiere al valor de mercado de una empresa.

Lo que esta fórmula le dice es la eficacia con la que una empresa utiliza sus recursos. Digamos que en 2019, La empresa Snufflepuff Inc. ha reportado $ 1.6 millones en ingresos netos. El capital social promedio de los accionistas asciende a $ 12 millones. Esto significa que el ROE de Snufflepuff Inc. sería del 13%. Hablando en general, lo que se considera un ROE bueno o malo depende del promedio de la industria en la que opera la empresa, pero una apuesta segura es mirar el ROE promedio a largo plazo del S&P 500, que es 14%, y luego sal de eso. Por lo general, cualquier ROE de menos del 10% debería levantar una ceja o dos.

El ROE es una medida útil para determinar el uso eficaz de los recursos de una empresa, pero también se puede utilizar para identificar si una empresa está pidiendo prestado en exceso (indicado por un ROE artificialmente alto) o experimentando ganancias inconsistentes. De cualquier manera, un ROE negativo suele ser una mala noticia.

Ejemplos de acciones

Si recuerdas, capital, en todas sus formas, es básicamente una ecuación simple que resta pasivos como la deuda del valor total de los activos en cuestión. Así que pongámoslo en práctica:

Volvamos a la empresa Snufflepuff Inc., que produce una amplia gama de productos populares que han elevado significativamente el valor total de sus activos. Supongamos que Snufflepuff Inc. tiene activos por valor de 60 millones de dólares en total, pero también tiene una deuda significativa a largo plazo y algunos pagos de impuestos pendientes que ascienden a $ 20 millones. Esto significa que Snufflepuff Inc. tiene un capital social de $ 40 millones.

Entonces teóricamente, si Snufflepuff Inc. liquidara todos sus activos, los accionistas de la empresa recibirían 40 millones de dólares.

Por qué es importante la equidad

La equidad representa el valor que tiene en un activo o empresa en particular. Mientras tu, como inversor, podría estar preocupado por su patrimonio personal en una empresa, —Que representa cuánto tú, personalmente, que obtendría si una empresa liquidara sus activos; observar el capital total de los accionistas puede darle una buena idea de la salud financiera de la empresa.

Lo mismo ocurre con otros tipos de acciones, ya sea equidad inmobiliaria o equidad personal. Es útil saber cuánto valdría su casa si la comercializara ahora mismo, o cómo es su base financiera personal. También puede ayudarlo a determinar si es necesario realizar algún cambio, de reajustar su cartera de inversiones, saldar deudas con altos intereses, o creando una estrategia de ahorro más eficiente.

Y aunque la equidad por sí sola no es un indicador definitivo de la salud financiera de una empresa o un individuo, es una herramienta que, cuando se usa con otras métricas, puede ayudarlo a obtener una mejor imagen financiera general de sus objetivos de inversión, ya sea comprando acciones de Snufflepuff Inc., emprender un proyecto de renovación para su nueva casa, o abrir una cuenta de jubilación.