¿Qué es el ingreso bruto ajustado modificado?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y un miembro del equipo de especialistas de productos de Credit Karma Tax®, dirigido por la Gerente Senior de Operaciones Christina Taylor. Se ha actualizado para el año fiscal 2020.

Puede saber que puede tener varios tipos de ingresos, pero a efectos fiscales, también puede tener distintos tipos de ingresos calculados. Ingresos brutos ajustados modificados, o MAGI, es uno de ellos.

Es importante comprender cómo el IRS trata los ingresos, incluyendo cómo los diferentes cálculos sobre los ingresos afectan la cantidad de impuestos que debe pagar. MAGI ayuda a determinar la elegibilidad para ciertas exenciones fiscales, por lo que conocer el suyo puede ayudarlo a comprender si califica para deducciones o créditos fiscales específicos, o si puede contribuir a ciertos tipos de cuentas con ventajas fiscales.

Veamos qué es MAGI, cómo funciona y cómo puede afectar sus impuestos federales sobre la renta.

• ¿Qué es MAGI y en qué se diferencia de otros tipos de ingresos?
• ¿Cómo calculo el MAGI?
• ¿Cuándo necesitaré conocer mi MAGI?

¿Qué es MAGI y en qué se diferencia de otros tipos de ingresos?

Si tiene la fortaleza para leer las instrucciones que vienen con la declaración federal de impuestos sobre la renta 1040, encontrará diferentes tipos de ingresos mencionados a lo largo, incluidos los ingresos totales, ingresos brutos, ingreso bruto ajustado e ingreso bruto ajustado modificado. Aunque son similares, y todos se basan en sus ingresos del año fiscal, tienen diferencias importantes.

Su ingreso bruto es simplemente el total de todo el dinero que ganó en el año, incluso de sus cheques de pago habituales, intereses que ganó de sus cuentas bancarias e incluso ganancias de juegos de azar. Es más que dinero en efectivo aunque. También puede incluir bienes que recibe y bienes y servicios que no están exentos de impuestos.

Ingreso bruto ajustado, o AGI, por otra parte, se calcula restando ciertos ajustes de su ingreso bruto, como los intereses de préstamos estudiantiles o las contribuciones a una cuenta IRA que haya realizado de sus ingresos sujetos a impuestos.

Agregar algunos de esos ajustes nuevamente a AGI lo ayuda a calcular su ingreso bruto ajustado modificado.

¿Cómo calculo el MAGI?

MAGI se calcula de forma individual para cada situación en la que lo necesite.

El cálculo exacto de MAGI variará para cada caso. Pero los formularios necesarios para reclamar ciertas deducciones o créditos donde MAGI es un factor deben incluir las instrucciones para calcular su MAGI (o indicarle la dirección correcta).

Por ejemplo, si está calculando su MAGI para ver si es elegible para deducir sus contribuciones IRA tradicionales, la hoja de trabajo a la que se le indicará que vuelva a agregar la deducción de intereses de su préstamo estudiantil (si tomó una), cualquier dinero que pagó un empleador para ayudarlo a adoptar un niño, y los ingresos que obtuvo trabajando en un país extranjero, entre otras cosas.

Pero si está calculando MAGI para el crédito de aprendizaje de por vida, seguirás esa hoja de trabajo MAGI específica, que lo dirige a agregar diferentes ajustes a AGI, como la deducción de vivienda extranjera y cualquier ingreso obtenido como residente de Puerto Rico.

Para que pueda tener varios MAGI, cada uno relacionado con cualquier exención fiscal que esté intentando reclamar.

¿Cuándo necesitaré conocer mi MAGI?

Averiguar su MAGI puede parecer complicado, pero vale la pena hacerlo si eso significa averiguar si califica para ciertas exenciones fiscales. Aquí hay algunas situaciones en las que MAGI es importante.

Crédito de adopción

Si adoptó un niño este año, su MAGI podría calificarlo para un crédito fiscal por adopción por los gastos de adopción que pagó. Para calificar para el crédito completo en 2020, su MAGI debe ser de $ 214, 520 o menos. Si su MAGI fue inferior a $ 254, 520, aún puede reclamar una cantidad parcial de este crédito fiscal. Pero si tu MAGI excedió ese límite, no pudo obtener el crédito.

Crédito tributario por hijos

Otro crédito relacionado con la paternidad, el crédito fiscal por hijos, también se ve afectado por MAGI. Si es elegible para el crédito, puede reclamar hasta $ 2, 000 por hijo calificado en su declaración federal. Pero su MAGI (así como otros factores) afectará si califica para el monto total del crédito, una cantidad reducida o nada.

Contribuciones IRA

El gobierno ofrece ciertas exenciones fiscales cuando ahorra para la jubilación, pero primero deberá navegar por sus reglas. Ahí es donde entra su MAGI.

Si su MAGI es menor que cierta cantidad, es posible que pueda contribuir a un plan de jubilación Roth IRA, que ofrece varias ventajas. También puede optar por ahorrar en una cuenta IRA tradicional, y dependiendo de su MAGI, es posible que pueda deducir estas contribuciones de su ingreso imponible, siempre que cumpla con otros requisitos. Estos umbrales MAGI varían según sus ingresos y su estado civil para efectos de la declaración.

Seguro de salud

Si compra un seguro de salud a través de un mercado de seguros de salud creado por la ley federal y cumple con los requisitos de MAGI, puede calificar para un subsidio para ayudar a que sus primas sean más asequibles. Similar, su elegibilidad para Medicaid también está determinada por su MAGI.

Beneficios educativos

Su MAGI ayuda a determinar su elegibilidad para dos importantes beneficios fiscales relacionados con la educación:el crédito de aprendizaje de por vida o el crédito de oportunidad estadounidense. Si califica para ellos, estos créditos fiscales le devuelven hasta $ 2, 000 o $ 2, 500 en sus impuestos, respectivamente.

Y si está pagando préstamos estudiantiles, es posible que pueda deducir hasta $ 2, 500 en pagos de intereses de su base imponible, siempre que cumpla con todas las calificaciones. Pero la deducción solo está disponible si su MAGI es inferior a $ 85, 000 para contribuyentes individuales ($ 170, 000 para contribuyentes conjuntos).

Línea de fondo

Aunque solo necesita calcular su MAGI al final del año cuando presente sus impuestos, Vale la pena estar atento a las deducciones fiscales y los créditos para los que podría calificar según su MAGI durante todo el año. Por ejemplo, Si ha estado contribuyendo a una cuenta IRA Roth y obtiene un gran aumento en el trabajo que aumenta sus ingresos a un nivel impositivo más alto, su MAGI puede ser demasiado alto para permitirle seguir ahorrando en esa IRA. En ese caso, conocer su MAGI más temprano que tarde podría ayudarlo a evitar contribuir demasiado y enfrentar una penalización por ello.

Finalmente, no es el único que piensa que calcular su MAGI es un ejercicio de paciencia. La buena noticia es que si utiliza un servicio de preparación y presentación de impuestos en línea como Credit Karma Tax® siempre gratuito, el software normalmente hará los cálculos MAGI por usted (basados ​​en sus entradas) cuando lo necesite.

Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, operaciones contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Codesarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, sirviendo como director de operaciones durante siete años. Es agente inscrita y actual tesorera de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn.