¿Cuándo vencen los pagos de impuestos trimestrales?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y un miembro del equipo de especialistas de productos de Credit Karma Tax®, dirigido por la Gerente Senior de Operaciones Christina Taylor.

El día de impuestos puede ser la gran fecha límite del IRS para la mayoría de los contribuyentes. pero está lejos de ser la única fecha límite impositiva que quizás deba conocer. Si necesita hacer pagos de impuestos estimados, es importante saber cuándo el IRS espera recibirlos.

También es fundamental comprender quién puede necesitar realizar pagos de impuestos estimados, y cómo hacerlos, o no hacerlo, podría afectar su obligación de impuestos federales sobre la renta.

Veamos cuándo vencen los pagos de impuestos trimestrales y algunas otras cosas que debe saber sobre los pagos de impuestos estimados.

• ¿Qué son los pagos de impuestos trimestrales?
• ¿Quién debe realizar los pagos de impuestos trimestrales?
• ¿Cuándo vencen los pagos de impuestos trimestrales?
• ¿Cómo hago los pagos de impuestos trimestrales?
• ¿Qué debo hacer si me olvido de un pago de impuestos trimestral?

¿Qué son los pagos de impuestos trimestrales?

El IRS espera que los contribuyentes paguen su obligación de impuesto sobre la renta federal y otros impuestos federales (como el impuesto mínimo alternativo y Medicare) durante todo el año. Esto sucede a través de las retenciones de nómina (si es un empleado asalariado), haciendo pagos de impuestos estimados o una combinación de retenciones y pagos estimados.

Los pagos de impuestos estimados son solo eso:los pagos de impuestos que realiza en función de una estimación de lo que espera que sea su obligación fiscal total para el año. Calcula el impuesto adeudado en función de su ingreso bruto ajustado esperado, cuánto de esos ingresos estarán sujetos a impuestos, y cualquier deducción o crédito para el que pueda ser elegible. El IRS dice que puede utilizar la declaración de impuestos del año anterior como guía.

Si realiza pagos de impuestos estimados, lo hace trimestralmente.

¿Quién debe realizar los pagos de impuestos trimestrales?

Generalmente, si espera deber $ 1, 000 o más del impuesto sobre la renta federal cuando presente su declaración, debe realizar pagos de impuestos estimados, dice el IRS.

Muchas situaciones pueden hacer que deba una gran parte del impuesto sobre la renta. Aquí están algunos ejemplos.

• Trabaja por cuenta propia, por lo que no tiene un empleador que le retenga impuestos durante todo el año.
• Recibes ingresos por intereses, dividendos o plusvalías.
• Está jubilado y recibe distribuciones de una IRA.
• Tuviste un gran ganancia inesperada, como un premio o galardón.

Hacer pagos de impuestos estimados podría ayudar a garantizar que no termine debiendo muchos impuestos, y posiblemente multas e intereses por pagar menos el Día de los Impuestos. Y si termina pagando en exceso su obligación tributaria debido a sus pagos de impuestos estimados, incluso podría obtener un reembolso.

Tenga en cuenta que algunas personas deben realizar pagos de impuestos estimados, y retrasarlos podría significar enfrentar una multa, incluso cuando se deba un reembolso.

¿Cuándo vencen los pagos de impuestos trimestrales?

Generalmente, los pagos de impuestos estimados vencen en estas fechas, según el IRS.

Fecha de vencimiento

Para el periodo:

15 de abril

1 de enero - 31 de marzo

15 de Junio

1 de abril - 31 de mayo

15 de septiembre

1 de junio - 31 de agosto

15 de enero del año siguiente

1 de septiembre - 31 de diciembre

Si la fecha de vencimiento cae en sábado, Domingo o feriado legal, el pago estimado vence el siguiente día hábil.

Este artículo se centra en los pagos de impuestos estimados trimestrales para personas, socios en una asociación, miembros de una sociedad de responsabilidad limitada, y accionistas de una S-corp. Se aplican diferentes fechas de vencimiento a los contribuyentes del año fiscal (lo que significa que su año tributario no comienza el 1 de enero), agricultores, pescadores y corporaciones. Contribuyentes del año fiscal, los agricultores y pescadores pueden encontrar más información sobre pagos estimados en la Publicación 505. Las corporaciones pueden encontrar más información sobre cómo realizar pagos trimestrales en la Publicación 542.

¿Cómo hago los pagos de impuestos trimestrales?

El formulario 1040-ES del IRS incluye una hoja de trabajo de impuestos estimados para ayudarlo a calcular su impuesto estimado total para el año y desglosar ese total en las estimaciones trimestrales requeridas.

Para completar la hoja de trabajo, necesitará saber su ingreso bruto ajustado estimado para el año, si detallará las deducciones o reclamará la deducción estándar, y la cantidad de los créditos que puede recibir.

Una vez que haya calculado la cantidad que debe pagar, tiene algunas opciones para realizar su pago.

Pague con cheque o giro postal

El formulario 1040-ES tiene comprobantes de pago para incluir con un cheque o giro postal si prefiere realizar su pago por correo. El formulario también incluye la dirección para enviar su cheque, dependiendo de su estado de residencia.

Deberías hacer tu cheque, giro postal o cheque de caja pagadero a U.S. Treasury. Para asegurarse de que su pago se aplique a la cuenta del contribuyente correcta, el IRS recomienda incluir la siguiente información en su cheque:

• Tu nombre, dirección y número de teléfono durante el día
• Su número de seguro social o número de identificación de empleador
• El año fiscal al que se aplica el pago.
• El formulario de impuestos relacionado o el número de aviso para un pago de impuesto estimado (por ejemplo, Formulario 1040-ES)

Pagar en efectivo

Nunca debe enviar dinero en efectivo con un comprobante de impuestos estimados. Pero si prefiere pagar en efectivo, el IRS se asocia con ciertos minoristas para aceptar pagos en efectivo. Tenga en cuenta que hay un $ 1, 000 por día límite de transacciones y toma de cinco a siete días procesar su pago usando este método, así que realice su pago de impuestos trimestral con bastante anticipación a la fecha de vencimiento. Visite OfficialPayments.com/fed para encontrar una ubicación participante local y siga las instrucciones para realizar un pago en efectivo.

Pague en línea usando su cuenta bancaria

El IRS permite a los contribuyentes pagar sus impuestos, incluyendo estimaciones trimestrales, directamente desde una cuenta corriente o de ahorros utilizando su servicio gratuito Direct Pay.

Cuando usa Direct Pay, puede realizar un pago el mismo día. Pero los pagos enviados después de las 8 p.m. La hora del este se procesará el siguiente día hábil, así que planifique con anticipación para asegurarse de que su pago se procese a tiempo para evitar multas.

Pagar con tarjeta de crédito, tarjeta de débito o billetera digital

El IRS no acepta tarjetas de crédito, pagos con tarjeta de débito o billetera digital directamente, pero funciona con procesadores de pago de terceros que aceptan la mayoría de tarjetas y opciones de billetera digital.

Tenga en cuenta que estos procesadores de pago cobran una tarifa, que varía según el proveedor de servicios y el método de pago. Puede encontrar una lista de tarifas y enlaces para realizar un pago aquí.

¿Qué debo hacer si me olvido de un pago de impuestos trimestral?

Si no paga suficientes impuestos mediante retenciones o pagos trimestrales estimados, o si realiza sus pagos de impuestos trimestrales con retraso, es posible que deba pagar una multa, incluso si se le debe un reembolso una vez que presente su declaración de impuestos. Esto se debe a que el IRS dice que debe realizar pagos de impuestos estimados en cuatro cantidades iguales. Luego, calcula una multa por separado para cada pago requerido.

Si no cumple con una fecha límite de pago, lo mejor que puede hacer probablemente sea realizar el pago lo antes posible. También puede solicitar que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no aplique la multa si no realizó el pago por una de estas razones.

• Experimentó un hecho con un hecho fortuito, desastre u otras circunstancias fuera de su control. El IRS dice que una víctima es un daño, destrucción o pérdida de propiedad debido a un imprevisto, Evento repentino e inusual, pero identificable.
• Tienes 62 años o más y estás jubilado. o queda discapacitado durante el año, y tenía una razón para el pago insuficiente en lugar de descuidar deliberadamente el pago.

Las Instrucciones para el Formulario 2210 incluyen información sobre cómo solicitar una exención de la multa de impuestos estimados.

Línea de fondo

Pagar impuestos cada trimestre en lugar de una vez al año puede parecer un gran dolor de cabeza, pero es una forma de asegurarse de que está pagando suficiente dinero durante todo el año para evitar una enorme factura de impuestos que no puede pagar en la época de impuestos. Y dependiendo de tus circunstancias el IRS puede exigirle que realice pagos de impuestos estimados.

También, Es posible que el IRS no sea la única agencia que espera recibir sus pagos de impuestos trimestrales. Cada estado tiene sus propias reglas fiscales, así que consulte con la autoridad fiscal de su estado para ver si también necesita hacer pagos trimestrales estimados a su estado.

Fuentes relevantes: Preguntas frecuentes del IRS:¿Cuándo vencen los pagos de impuestos estimados trimestrales? | IRS:impuestos estimados | Centro de impuestos para trabajadores autónomos del IRS | Publicación 505 del IRS:Retención de impuestos e impuesto estimado | Publicación 542 del IRS:Corporaciones | Formulario 1040-ES del IRS, Impuesto estimado para personas físicas | IRS:Pague con cheque o giro postal | IRS:Pague con efectivo en un socio minorista | IRS:Pago directo con cuenta bancaria | IRS:información adicional sobre el pago directo del IRS | IRS:Pague sus impuestos con tarjeta de débito o crédito | IRS:sanciones comunes para individuos | Tema 36 del IRS:Sanción por pago insuficiente del impuesto estimado | Publicación 547 del IRS:Casualties, Desastres y robos

Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, operaciones contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Codesarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, sirviendo como director de operaciones durante siete años. Es agente inscrita y actual tesorera de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn .