Gestión Financiera Estratégica

¿Qué es la gestión financiera estratégica?

La administración financiera estratégica significa no solo administrar las finanzas de una empresa, sino administrarlas con la intención de tener éxito, es decir, alcanzar las metas y objetivos de la empresa y maximizar el valor para los accionistas a lo largo del tiempo. Sin embargo, antes de que una empresa pueda gestionarse a sí misma estratégicamente, primero necesita definir sus objetivos con precisión, identificar y cuantificar sus recursos disponibles y potenciales, e idear un plan específico para utilizar sus finanzas y otros recursos de capital para lograr sus metas.

La gestión financiera estratégica se trata de generar beneficios para la empresa y garantizar un retorno de la inversión (ROI) aceptable. La gestión financiera se logra a través de planes financieros comerciales, establecer controles financieros, y toma de decisiones financieras.

[Importante:la gestión "estratégica" se centra en el éxito a largo plazo y la gestión "táctica" se relaciona con el posicionamiento a corto plazo.]

Comprensión de la gestión financiera estratégica

La palabra operativa:estratégica

La gestión financiera en sí misma implica comprender y controlar adecuadamente, asignando, y obtener los activos y pasivos de una empresa, incluyendo el seguimiento de elementos de financiación operativa como gastos, ingresos, cuentas por cobrar y por pagar, Flujo de efectivo, y rentabilidad.

Estratégico La gestión financiera abarca todo lo anterior. más evaluación continua, planificación, y hacer ajustes para mantener a la empresa enfocada y encaminada hacia los objetivos a largo plazo. Cuando una empresa gestiona estratégicamente, se ocupa de cuestiones a corto plazo sobre una base ad hoc de manera que no descarrile su visión a largo plazo. La gestión financiera estratégica incluye evaluar y gestionar la estructura de capital de una empresa, la combinación de financiación mediante deuda y capital social empleada, para asegurar la solvencia a largo plazo de una empresa.

Gestión financiera estratégica versus táctica

El término "estratégico" se refiere a las prácticas de gestión financiera que se centran en el éxito a largo plazo, a diferencia de las decisiones de gestión "tácticas", que se relacionan con el posicionamiento a corto plazo. Si una empresa está siendo estratégica en lugar de táctica, luego toma decisiones financieras basadas en lo que cree que lograría resultados en última instancia, es decir, en el futuro; lo que implica que para darse cuenta de esos resultados, una empresa a veces debe tolerar pérdidas en el presente.

Cuando la gestión estratégica es eficaz

Por lo tanto, parte de una gestión financiera estratégica eficaz puede implicar sacrificar o reajustar las metas a corto plazo para lograr los objetivos a largo plazo de la empresa de manera más eficiente. Por ejemplo, si una empresa sufrió una pérdida neta durante el año anterior, entonces puede optar por reducir su base de activos mediante el cierre de instalaciones o la reducción de personal, disminuyendo así sus gastos operativos. Tomar tales medidas puede resultar en costos de reestructuración u otros ítems únicos que afecten negativamente las finanzas de la empresa aún más en el corto plazo. pero que posicionan mejor a la empresa para triunfar a largo plazo.

Estas compensaciones a corto plazo y a largo plazo a menudo deben realizarse teniendo en cuenta a varias partes interesadas. Por ejemplo, los accionistas de empresas públicas pueden disciplinar a la dirección por decisiones que afecten negativamente el precio de las acciones de una empresa en el corto plazo, a pesar de que la salud a largo plazo de la empresa se vuelve más sólida con las mismas decisiones.

Conclusiones clave

• La gestión financiera estratégica se trata de generar beneficios para la empresa.
• Un plan financiero estratégico se centra en la ganancia a largo plazo.
• La planificación financiera estratégica varía según la empresa, industria, y sector.

Los elementos de la gestión financiera estratégica

Una empresa aplicará la gestión financiera estratégica en todas sus operaciones organizativas, lo que implica diseñar elementos que maximicen los recursos financieros de la empresa y utilizarlos de manera eficiente. Aquí una empresa debe ser creativa, ya que no existe un enfoque único para la gestión estratégica, y cada empresa ideará elementos que reflejen sus propias necesidades y objetivos particulares. Sin embargo, Algunos de los elementos más comunes de la gestión financiera estratégica podrían incluir los siguientes.

Planificación

• Definir objetivos con precisión.
• Identificar y cuantificar los recursos disponibles y potenciales.
• Escribe un plan financiero empresarial específico.

Presupuesto

• Ayudar a la empresa a funcionar con eficiencia financiera, y reducción de residuos.
• Identificar las áreas que incurren en mayores costos operativos, o exceder el costo presupuestado.
• Asegurar suficiente liquidez para cubrir los gastos operativos sin recurrir a recursos externos.
• Descubra las áreas en las que una empresa puede invertir sus ganancias para lograr sus objetivos de manera más eficaz.

Gestión y evaluación de riesgos

• Identificar, analizar, y mitigar la incertidumbre en las decisiones de inversión.
• Evaluar el potencial de exposición financiera; examinar los gastos de capital (CapEx) y las políticas del lugar de trabajo.
• Emplear métricas de riesgo como el grado de cálculos de apalancamiento operativo, Desviación Estándar, y estrategias de valor en riesgo (VaR).

Establecimiento de procedimientos continuos

• Recopilar y analizar datos.
• Tome decisiones financieras que sean consistentes.
• Rastree y analice la varianza, es decir, diferencias entre los resultados presupuestados y los reales.
• Identificar problemas y tomar las acciones correctivas adecuadas.

Ejemplos de estrategias basadas en la industria

Así como las estrategias de gestión financiera variarán de una empresa a otra, también pueden diferir según la industria y el sector.

Las empresas que operan en industrias de rápido crecimiento, como la tecnología de la información o los servicios técnicos, querrán elegir estrategias que mencionen sus objetivos de crecimiento y especifiquen el movimiento en una dirección positiva. Sus objetivos, por ejemplo, podría incluir el lanzamiento de un nuevo producto o el aumento de los ingresos brutos en los próximos 12 meses.

Por otra parte, Las empresas de industrias de lento crecimiento, como la fabricación de azúcar o la producción de energía a base de carbón, podrían elegir objetivos que se centren en proteger sus activos y administrar los gastos. como reducir los costos administrativos en un cierto porcentaje.