¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital?

El impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre las ganancias de capital o las ganancias que una persona obtiene de la venta de activos. El impuesto solo se aplica una vez que el activo se ha convertido en efectivo, y no cuando todavía está en manos de un inversor.

Por ejemplo, suponga que una persona posee acciones de la empresa Acciones ¿Qué son las acciones? Una persona que posee acciones en una empresa se denomina accionista y es elegible para reclamar parte de los activos y ganancias residuales de la empresa (en caso de que la empresa se disuelva). Los términos "stock", "Comparte", y "equidad" se utilizan indistintamente. que aumentan de valor cada año. En este caso, no se aplicará ningún impuesto sobre las ganancias de capital solo porque las acciones se estén apreciando. La única vez que se aplicará el impuesto a las ganancias de capital es cuando el individuo decida vender las acciones por un precio superior a su precio de compra.

Los basicos

En la mayoría de países, las regulaciones fiscales estipulan que los impuestos sobre las ganancias de capital pueden gravarse sobre las ganancias de los inversores. En Canadá, por ejemplo, la ley exige que las personas paguen al menos la mitad de su tasa impositiva marginal sobre las ganancias obtenidas por la enajenación de activos. Similar, en los Estados Unidos, tanto los residentes como las empresas incurren en impuestos sobre las ganancias de capital sobre sus ganancias de capital netas anuales.

Idealmente, Se aplica un impuesto a las ganancias de capital a cualquier persona o empresa que decida vender un activo con fines de lucro. La única excepción es para los comerciantes diarios. Negociación diurna El principal atributo de la negociación diaria es que la compra y venta de valores se produce dentro del mismo día de negociación. que se dedican a la compra y venta de activos para ganarse la vida. En cuanto a los comerciantes diarios, las ganancias que obtienen se gravan sobre la base de los ingresos comerciales en lugar de las ganancias de capital. También es importante tener en cuenta que los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican a diferentes tipos de activos, si son acciones, cautiverio, Bonos Los bonos son valores de renta fija emitidos por empresas y gobiernos para obtener capital. El emisor del bono toma prestado capital del tenedor del bono y le hace pagos fijos a una tasa de interés fija (o variable) durante un período específico. o propiedad inmobiliaria.

Ganancias de capital a corto plazo frente a ganancias de capital a largo plazo

Una cosa que los propietarios de empresas deben tener en cuenta es que los activos no tributan por igual, especialmente cuando se trata de ingresos por inversiones. El monto del impuesto recaudado dependerá del período de tenencia del activo.

Esencialmente, Hay dos tipos de ganancias que una empresa puede obtener cuando se deshace de un activo:ganancias de capital a largo plazo y ganancias de capital a corto plazo.

Las ganancias de capital a largo plazo surgen cuando las inversiones u otros activos se mantienen por un período de más de 12 meses. A diferencia de, Las ganancias a corto plazo se realizan sobre inversiones mantenidas durante menos de 12 meses. Tomemos el ejemplo de un accionista que compra 150 acciones a un precio de 20 dólares por acción. Seis meses en la línea decide venderlos a un precio de $ 25 por acción; de ahí que obtenga una ganancia de $ 750. La ganancia se clasifica en ganancias de capital a corto plazo. La diferenciación entre estas ganancias de capital es crucial porque las dos se gravan de manera diferente.

Reducir los impuestos a las ganancias de capital

Independientemente del tipo de activo que el individuo planee vender, Hay algunos métodos utilizados para reducir el impuesto sobre las ganancias de capital incurrido. Incluyen:

1. Esperar más de un año antes de vender

Como ya se explicó, una vez que una empresa vende un activo, puede generar ganancias de capital a largo o corto plazo. Uno de los beneficios de las ganancias de capital que se incluyen en el estado a largo plazo es que atraen tasas impositivas más bajas sobre las ganancias de capital. Como tal, Una de las formas de reducir el impuesto por el que uno está obligado es mantener activos durante un período más largo. A continuación se muestra un desglose de cómo se recauda el impuesto a las ganancias de capital:

• Las tasas marginales que oscilan entre el 10% y el 15% pagan una tasa del 0%
• Las tasas marginales que oscilan entre el 25% y el 28% y el 35% atraen un impuesto del 15%.
• Las tasas marginales del 39,6% pagan un impuesto sobre las ganancias de capital del 20%

Por ejemplo, si un individuo en el tramo impositivo del 28% decide vender acciones que ascienden a una ganancia de capital de $ 5, 000, la diferencia de impuestos basada en la ganancia a corto y largo plazo es:

Ganancia a corto plazo gravada al 28%:$ 5, 000 * 0,28 = $ 1, 400

Ganancia a largo plazo gravada al 15%:$ 5, 000 * 0,15 = $ 750

2. Vende cuando tus ingresos sean bajos

Como se ve en el esquema anterior, la tasa de ganancias de capital a largo plazo está determinada por la tasa impositiva marginal de uno, que luego depende de los ingresos de una persona Remuneración La remuneración es cualquier tipo de compensación o pago que una persona o empleado recibe como pago por sus servicios o el trabajo que realiza para una organización o empresa. Incluye cualquier salario base que reciba un empleado, junto con otros tipos de pago que devengan durante el curso de su trabajo, cuales. Dicho eso La enajenación de activos de ganancias de capital a largo plazo durante los años “de escasez” puede ayudar a reducir el impuesto a las ganancias de capital.

Las situaciones que pueden causar una disminución en los ingresos de una persona incluyen el acercamiento al período de jubilación, Dejar, o pérdida de empleo. La venta de activos en esos momentos puede minimizar el monto del impuesto sobre las ganancias de capital que se recauda.

3. Programación de las pérdidas de capital con ganancias de capital

En cualquier período dado, las pérdidas de capital se pueden utilizar para compensar las ganancias de capital. Supongamos que un individuo posee dos tipos de acciones:A y B. Cuando vende acciones A, obtiene una ganancia de $ 60, pero cuando vende acciones B, pierde $ 30. Su ganancia neta de capital es la diferencia entre su ganancia y pérdida de capital:$ 30.

Al utilizar las pérdidas de capital en los años en los que obtuvo ganancias de capital, un individuo puede reducir significativamente su impuesto sobre las ganancias de capital. Aunque se requiere que las personas informen todas sus ganancias de capital, el impuesto a percibir se calcula sobre la plusvalía neta.

Palabra final

Una ganancia de capital ocurre cuando el precio de venta recibido por la disposición de un activo es mayor que su precio de compra. Un impuesto a las ganancias de capital es el impuesto que grava las ganancias obtenidas de dichas ventas. Sin embargo, Hay algunos trucos que se pueden emplear para reducir la cantidad de impuesto sobre las ganancias de capital que se impone. Incluyen mantener activos durante un período más largo antes de venderlos, disponer de activos cuando sus ingresos son bajos, y utilizar las pérdidas de capital para compensar las ganancias.

Más recursos

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• Impuesto Ad Valorem Impuesto Ad Valorem El término "ad valorem" en latín significa "según el valor, ”Lo que significa que es flexible y depende del valor de tasación de un activo, producto o servicio.
• Valores disponibles para la venta Valores disponibles para la venta Los valores disponibles para la venta son la categorización predeterminada de valores en los que las empresas deciden invertir con el fin de beneficiar su posición financiera. A diferencia de los valores comerciales, Los valores disponibles para la venta no se compran ni venden con el único propósito de obtener una ganancia de capital a corto plazo.
• Pasivo por impuesto diferido / activo Pasivo por impuesto diferido / activo Un pasivo o activo por impuesto diferido se crea cuando existen diferencias temporales entre el impuesto contable y el impuesto a la renta real.
• Venta de lavado Venta de lavado Una venta de lavado se clasifica cuando un inversionista vende una acción o valor y recompra el mismo valor o un valor sustancialmente idéntico dentro de los 30 días posteriores a la venta. El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) introdujo la regla de venta de lavado de 61 días para evitar que los inversores que tienen pérdidas no realizadas se beneficien