Cómo funcionan las estructuras legales comerciales

Está iniciando una empresa y desea limitar su responsabilidad personal por las deudas del negocio, así como los impuestos que tendrá que pagar. Este es un objetivo común para muchos nuevos dueños de negocios. Sin embargo, tener una buena comprensión de cómo funcionan las estructuras legales comerciales no es tan común. Entonces, ¿qué son las estructuras legales y qué tipo(s) debería considerar? Las corporaciones C, las corporaciones S, las sociedades de responsabilidad limitada, las empresas individuales y las sociedades son algunas de las opciones más comunes para las estructuras legales comerciales. Hay diferencias y similitudes en cada uno que pueden afectar dramáticamente el futuro de su empresa. No estructurar su negocio de la manera más adecuada (dados sus objetivos) puede generar muchos resultados negativos, entre ellos:

1. Pagos de impuestos más altos de lo esperado
2. Grandes cantidades de trabajo y costos administrativos
3. Pérdida inesperada de sus bienes personales.

En esta edición de HowStuffWorks , analizaremos cada opción y lo ayudaremos a entender los detalles para que pueda seleccionar la estructura correcta.

¿Por qué debo preocuparme por las estructuras legales comerciales?

Piensa en lo que puede pasar cuando inicias tu negocio. De forma simplificada, hay dos escenarios. Un escenario es que su negocio será un éxito y rentable. El otro escenario es que su negocio fracasará y perderá dinero. Al configurar correctamente la estructura de su negocio, estará mejor en ambos escenarios. La otra cara de eso también es cierta; al no configurar correctamente la estructura de su negocio, empeorará su situación en ambos escenarios.

Entonces, si es tan importante establecer una estructura empresarial correctamente, ¿por qué no hay información más directa sobre el tema? Lo más probable es que la falta de información se deba a la multitud de estructuras disponibles y los matices de cada una. Incluso los empresarios que estudian los detalles de cada tipo de estructura a menudo se confunden con la sobrecarga de información. Por lo tanto, si bien establecer la estructura de su negocio no es uno de los aspectos más atractivos de iniciar un negocio, de hecho puede terminar siendo uno de los más importantes.

Cuestiones clave de las estructuras jurídicas empresariales

Hay tres cuestiones clave que diferencian los distintos tipos de estructuras empresariales. Al comprender primero estos problemas centrales, podrá comprender las ventajas y desventajas de cada tipo de estructura.

Impuestos

¿Cuántas veces pagaré impuestos?

Así es, no se trata de si pagará impuestos, sino de cuántas veces pagará impuestos. Ciertas estructuras se denominan entidades de transferencia, y los ingresos y las pérdidas se transfieren literalmente de la empresa al individuo a efectos fiscales. Otras estructuras forman una entidad fiscal separada que se grava por sí misma. Luego, cuando se distribuyen las ganancias, el propietario vuelve a pagar impuestos sobre los ingresos de ese negocio.

Sencillamente, es posible que no termine con la cantidad de dinero que cree que obtendrá. Mire el siguiente ejemplo para ver la diferencia en el dinero después de impuestos que recibe el propietario.

El siguiente ejemplo numérico muestra cómo este problema puede marcar una gran diferencia en los ingresos después de impuestos para el propietario (que es lo que más preocupa a la mayoría de los propietarios de negocios). Suponga que el propietario tuvo un negocio que ganó $100,000 el año pasado y que las tasas impositivas para empresas y personas físicas son del 40%.

Usando una lógica similar, es importante tener en cuenta que muchas empresas tendrán pérdidas en los primeros años y que los propietarios pueden obtener ventajas fiscales significativas al transferir estas pérdidas a sus declaraciones de impuestos sobre la renta personal. El efecto neto será menos impuestos pagados por el propietario, lo que le dejará más ingresos después de impuestos.

Responsabilidad

¿Quién es responsable de las deudas y obligaciones de la empresa? Si conduce su automóvil contra otro automóvil, entonces usted es responsable de los daños. ¿Quién es responsable de los posibles daños y deudas en que incurra su empresa? Depende del tipo de estructura. Algunas estructuras limitarán su responsabilidad a su inversión, mientras que otras harán que usted y sus posesiones personales sean responsables de los daños y las deudas del negocio.

Podría perder todo lo que posee en su negocio y en sus posesiones personales. Esto significa su automóvil, su casa, su cuenta bancaria personal y más. Su negocio puede incurrir en daños de varias maneras. Por ejemplo, si termina quebrando y aún tiene cuentas pendientes, los acreedores irán tras sus bienes personales. Además, si un conductor de su empresa mata accidentalmente a un peatón, su empresa puede ser responsable. Dependiendo de la estructura comercial, sus pertenencias personales también pueden estar en riesgo.

Por ejemplo, el negocio de cuidado del césped de Bob Smith quebró. Desafortunadamente para Bob, su compañía le debe a un proveedor más de $10,000 por un equipo que había comprado hace varios meses a plazos. La empresa ya no tiene los fondos para pagar la deuda y está estructurada de una manera que hace que Bob sea personalmente responsable de las deudas de su negocio. El proveedor toma medidas contra los bienes personales de Bob para recuperar los $10,000.

Costos Administrativos

¿Cuánto tiempo y dinero costará establecer y operar mi negocio bajo esta estructura?

¿Cuánto tiempo, esfuerzo y dinero le costará establecer y administrar la empresa? Algunas estructuras son muy costosas en este sentido, mientras que otras requieren un mantenimiento relativamente bajo.

Si bien los dos primeros temas (impuestos y responsabilidad) son más importantes en general, los costos administrativos no deben pasarse por alto. Los costos de dinero y tiempo pueden ser engorrosos, especialmente para una startup con menos recursos. Estos gastos incluyen los requisitos de declaración de impuestos, la complejidad de la documentación inicial con las agencias correspondientes (es decir, los artículos de incorporación) y las leyes federales y estatales que dictan los comportamientos necesarios de la empresa.

Bob Smith establece su negocio como una estructura que es extensa en sus costos administrativos. Solo la instalación le cuesta a Bob varios miles de dólares y, periódicamente, Bob debe contratar a un contador para completar el papeleo y los formularios de varias agencias gubernamentales. En general, estos procedimientos administrativos consumen una buena cantidad de tiempo y dinero de Bob.

Tipos de estructuras legales comerciales

Ahora hablemos de las ventajas y desventajas básicas de cada tipo de estructura.

Propiedad única

Definición sencilla

Una forma legal de negocio que no hace distinción legal entre el propietario individual y el negocio en sí.

Ventajas

1. Los costos administrativos de instalación y mantenimiento son bajos
2. Relativamente pocos requisitos reglamentarios
3. El propietario solo paga impuestos una vez en su declaración de impuestos sobre la renta personal

Desventajas

1. El propietario es personalmente responsable de las acciones de la empresa
2. Puede ser difícil reunir capital para el negocio

Otros comentarios

• Por lo general, la empresa unipersonal se configura como el nombre del propietario (por ejemplo, Bob Smith). El propietario puede optar por operar su negocio con un nombre diferente (por ejemplo, Smith's Lawn Care), pero luego debe presentar un formulario de actividad comercial ante el organismo gubernamental correspondiente.
• Es posible autoasegurarse contra la responsabilidad personal asumida por esta estructura.

Sociedad General

Definición sencilla

Similar a una empresa unipersonal pero con múltiples propietarios (una empresa unipersonal no puede tener más de un propietario). Al igual que una empresa unipersonal, una sociedad no es una entidad legal separada de sus propietarios.

Ventajas

1. Los costos administrativos de instalación y mantenimiento son bajos
2. Relativamente pocos requisitos reglamentarios
3. El propietario solo paga impuestos una vez en su declaración de impuestos sobre la renta personal

Desventajas

1. El propietario es personalmente responsable de las acciones de la empresa
2. Cada socio es responsable de las transacciones comerciales de otros socios. Esto es muy importante de entender. Si el Socio A llega a un acuerdo muy malo bajo el nombre de la sociedad, entonces todos los demás Socios son responsables de cumplir con ese contrato. En consecuencia, la selección de sus socios es de crucial importancia.

Otros comentarios

El contrato de sociedad es el libro de reglas de los socios. Esto se puede redactar con la ayuda de un abogado calificado para ayudar a la sociedad a lidiar con problemas tales como:

• Inversión inicial de socios
• Distribución de pérdidas y ganancias
• Responsabilidades de cada socio
• Entrada de un nuevo socio a la asociación
• Salida del antiguo socio de la sociedad

Sociedad de responsabilidad limitada

Definición sencilla

Similar a una sociedad general pero con una clasificación separada de socios (consulte la sección Otros comentarios a continuación para obtener una explicación más detallada).

Ventajas

1. El propietario solo paga impuestos una vez en su declaración personal
2. La responsabilidad puede ser limitada (para socios limitados, consulte otros comentarios a continuación)

Desventajas

1. Requisitos administrativos y de presentación más complejos que una sociedad general
2. Los socios generales aún tienen responsabilidad personal; tiene sentido si hay numerosos inversores pasivos que desean limitar su responsabilidad.

Otros comentarios

A diferencia de una sociedad general, una sociedad de responsabilidad limitada tiene dos tipos de socios, generales y limitados. Los socios generales son similares a los de las sociedades generales:operan el negocio y asumen la responsabilidad. Los socios comanditarios, por otro lado, son meramente inversionistas y, por lo tanto, no tienen control ni poder operativo. Tienen responsabilidad limitada.

Corporación C

Definición sencilla

Una forma legal de hacer negocios que crea una entidad legal separada de los propietarios individuales. Esta entidad legal puede actuar y hacer negocios por sí misma tal como lo haría una persona (es decir, pedir dinero prestado, iniciar juicios y contratos, etc.).

Ventajas

1. Los accionistas no son personalmente responsables
2. La propiedad se intercambia fácilmente entre individuos
3. La empresa no deja de existir con la muerte de los propietarios
4. Estructura fácil para obtener capital

Desventajas

1. Los propietarios pagan impuestos dos veces
2. Altos costos administrativos para configurar y ejecutar
3. Más requisitos reglamentarios que otras estructuras

Otros comentarios

Es importante recordar que una corporación C se considera una entidad legal separada de sus propietarios. Esta es la fuente de sus ventajas y desventajas relativas, especialmente en lo que respecta a impuestos y responsabilidad.

Corporación S

Definición sencilla

Un tipo de forma jurídica corporativa que se grava como una empresa unipersonal. Su formación está sujeta a ciertos criterios legales como un número máximo de accionistas.

Ventajas

Los propietarios solo pagan impuestos una vez. Los accionistas no son personalmente responsables

Desventajas

Costos administrativos más altos para establecer y operar que las sociedades y empresas individuales. Más regulaciones que sociedades y empresas unipersonales. Ciertas limitaciones sobre quién puede ser propietario (ciudadanos estadounidenses, etc.)

Otros comentarios

Las corporaciones S están limitadas a un cierto número de accionistas (75), mientras que una corporación C puede tener accionistas ilimitados.

Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)

Definición sencilla

Una forma legal híbrida de negocio que se grava como una empresa unipersonal con la misma protección de responsabilidad de la estructura corporativa.

Ventajas

Los propietarios solo pagan impuestos una vez. Los accionistas no son personalmente responsables

Desventajas

1. Costos administrativos más altos para establecer y operar que las sociedades y las empresas individuales
2. Más regulaciones que sociedades y empresas individuales
3. Vida limitada de la entidad (generalmente limitada a 30 años)
4. Las leyes de LLC no son uniformes y, por lo tanto, hacer negocios en varios estados como LLC puede ser complejo

Otros comentarios

La L. L. C. es una estructura extremadamente popular. Dado que existen muchas similitudes entre las LLC y las corporaciones S, la siguiente lista muestra algunas de las diferencias:

Ventajas relativas de LLC sobre las corporaciones S:

1. Sin restricciones en el número de propietarios (S-corps limitado a 75 propietarios)
2. Puede tener ciudadanos no estadounidenses como miembros (S-corps no puede)
3. Más flexibilidad en la distribución de ingresos (el porcentaje de propiedad de S-corps determina la cantidad de ingresos traspasados)

Desventajas relativas de LLC sobre las corporaciones S:

1. Se necesitan al menos dos personas para formar una LLC (S-corps solo necesita una persona)
2. Vida limitada (los S-corps son perpetuos)
3. Los miembros de LLC necesitan la aprobación de otros miembros para vender su interés (los propietarios de S-corps no necesitan dicha aprobación)
4. Es posible que LLC tenga que pagar más impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que S-corps debido a las reglamentaciones del IRS que obligan a los miembros activos de LLC a pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia tanto sobre el salario como sobre las distribuciones de la empresa, a diferencia de los miembros de S-corps que no lo hacen. tienen que pagar impuestos sobre las distribuciones.

Los factores clave que diferencian las estructuras se resumen en el siguiente cuadro:

Evalúe la Situación Legal de su Negocio

A continuación, debe evaluar su propia situación personal en relación con los tipos de estructuras. ¿Cuánto estoy dispuesto a pagar en impuestos? ¿Cuánta responsabilidad estoy dispuesto a asumir? ¿Serán los costos administrativos una carga demasiado grande para mí? Todas estas preguntas deben responderse juntas, ya que no existe una estructura perfecta para todos.

Pensar en los temas clave lo ayudará a seleccionar lógicamente la estructura apropiada dada su situación. (Como nota rápida, muchas empresas en etapa inicial se están estructurando actualmente como LLC debido a sus ventajas de transferencia de ingresos y responsabilidad limitada).

Ayuda legal profesional para empresas

Antes de decidir realmente sobre su estructura, busque el asesoramiento de un contador o abogado con conocimientos especializados en esta área. Existen numerosas leyes federales, estatales, municipales y locales que debe tener en cuenta según su ubicación y el tipo de negocio que esté ejecutando. Algunas de estas leyes pueden requerir que se obtengan presentaciones o permisos especiales antes de que pueda abrir su negocio. Un abogado o contador puede ayudarlo a analizar la capa final de detalles antes de establecer su negocio.

Estructuras Legales Comerciales:Conclusión

Aquí hay una lista de verificación simple para completar a medida que comienza a configurar la estructura de su negocio:

• Comprender las principales diferencias entre las estructuras comerciales (impuestos, responsabilidad y costos administrativos)
• Comprender las ventajas y desventajas relativas de cada tipo de estructura
• Evalúe sus propios deseos y determine qué estructura es la adecuada según su situación y tipo de negocio. Li>Busque ayuda profesional para asegurarse de no pasar por alto ningún detalle (permisos de la ciudad, licencias, etc.).

Recuerde, establecer la estructura de su negocio no es la parte más emocionante de comenzar su negocio, pero puede ser una carga si no selecciona la mejor estructura. Tómese el tiempo para trabajar en la lista de verificación anterior y se protegerá contra sorpresas desagradables en el futuro.