Una guía para principiantes sobre los 4 estados financieros

Los estados financieros son informes que brindan información sobre la posición financiera y el flujo de efectivo de una empresa. Los estados financieros son útiles para los dueños de negocios, los acreedores y los inversionistas.

Los estados financieros son informes emitidos por las empresas con el fin de transmitir información sobre su salud financiera y resultados recientes. Estas declaraciones están destinadas a transmitir el estado financiero de una empresa de la manera más clara y precisa posible para los inversores, posibles inversores, analistas y cualquier otra parte interesada.

En términos generales, hay tres estados financieros principales emitidos por las empresas para cumplir con los GAAP (principios de contabilidad generalmente aceptados):el estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de efectivo, con un cuarto, el estado de ganancias retenidas, que se agrega al preparar los estados. para prestamistas e inversores.

1. Balance

El balance contiene información sobre los pasivos, activos y patrimonio de la empresa y se basa en esta ecuación contable:

Patrimonio Neto =Activo - Pasivo

A diferencia de los otros dos estados financieros, un balance general muestra estas cifras para un momento particular en el tiempo, generalmente al final de un trimestre o año fiscal.

El balance general es el lugar que debe buscar si desea información sobre el efectivo y los equivalentes de una empresa, las inversiones a largo plazo, las cuentas por cobrar, las deudas, la cantidad de acciones en circulación y las ganancias retenidas.

2. Estado de resultados

El estado de resultados muestra los ingresos, los gastos comerciales y la rentabilidad de la empresa para un período de informe en particular, ya sea anual o trimestral. Un estado de resultados también se conoce como estado de pérdidas y ganancias.

Desde el estado de resultados, puede encontrar información como las ventas totales, el costo de los bienes vendidos, la ganancia bruta, la ganancia operativa, los ingresos por intereses, los impuestos pagados y la ganancia/ganancia neta.

3. Estado de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo muestra cómo los activos líquidos de una empresa aumentan o disminuyen con el tiempo. El flujo de caja positivo indica que entra más dinero del que sale, y puede ser un indicador de mejora de la solidez y la flexibilidad financieras.

Por otro lado, el flujo de caja negativo puede ser potencialmente un indicador de dificultad financiera. El estado de flujo de efectivo puede decirle cuánto dinero está pagando una empresa en dividendos o recompra de acciones, gastos en inversiones y cuánto de los ingresos netos de una empresa es realmente fluyendo hacia la empresa.

4. Estado de utilidades retenidas

Finalmente, el estado de ganancias retenidas está diseñado para mostrar cualquier cambio realizado en las ganancias durante un período de tiempo específico.

El estado de ganancias retenidas comienza con el saldo del período anterior, agrega cualquier ingreso neto y cualquier dividendo pagado a los accionistas para llegar al saldo final de ganancias retenidas.

El estado de ganancias retenidas generalmente se proporciona a entidades externas, como instituciones financieras e inversionistas, y no siempre forma parte del paquete estándar de estados financieros que se prepara.

El cálculo de las ganancias retenidas es:

Utilidades retenidas iniciales + Ingresos netos - Dividendos =Utilidades retenidas finales

¿Por qué son importantes los estados financieros para las pequeñas empresas?

Ya sea que sea un tenedor de libros experimentado o que todavía esté dando tumbos en su camino a través de la contabilidad 101, los estados financieros son importantes. Los estados financieros de una empresa pueden darle una idea mucho mejor de cómo se está desempeñando un negocio que simplemente mirando sus ingresos y ganancias.

Los estados financieros también son útiles para los inversores actuales y potenciales, así como para los bancos y otras instituciones financieras, ya que brindan una ventana a la salud y estabilidad general de su negocio. Aquí hay algunas razones más por las que los informes financieros son importantes para las pequeñas empresas:

1. Muestran lo que su negocio posee y debe

Es importante que los propietarios de pequeñas empresas sepan en cualquier momento exactamente qué es lo que posee su negocio, cuánto debe y cuánto capital tienen en su negocio. Por eso es tan importante un balance general.

Un balance proporciona a los dueños de negocios, así como a los acreedores e inversionistas potenciales un desglose de activos, pasivos y capital, y puede decirles a los dueños de negocios qué tan rápido pagan sus cuentas los clientes, qué tan rápido se mueve el inventario y cuánto dinero debe su negocio. , no solo de inmediato, sino también a largo plazo.

2. Proporcionan a los propietarios una instantánea de la rentabilidad

Quizás el estado financiero más útil y más fácil de entender es el estado de resultados. El estado de resultados tiene una sección separada para los ingresos y los gastos, incluidas las ventas, el costo de los bienes vendidos, los gastos operativos y la ganancia neta.

Y lo más importante, le proporciona sus ingresos netos. El estado de resultados es útil para tomar decisiones comerciales informadas, al buscar un préstamo comercial o inversionistas adicionales, y al presentar impuestos comerciales.

3. Muestran la actividad de efectivo

Una empresa no puede sobrevivir sin efectivo. El estado de flujo de efectivo proporciona a los propietarios de negocios detalles sobre el efectivo entrante y saliente, y puede ayudarlo a calcular métricas importantes como el flujo de efectivo operativo.

Y si bien es importante saber cuál es el flujo de efectivo de su negocio, es aún más importante saber de dónde proviene su efectivo y hacia dónde se dirige. Eso es lo que puede decirle un estado de flujo de caja.

4. Te dicen cuanto dinero te sobra

Después de que sus clientes hayan pagado sus facturas y su negocio haya pagado a los proveedores y otros proveedores, necesita saber cuánto dinero le queda para invertir en el negocio o para pagar a sus inversores en forma de dividendos.

Es por eso que el estado de utilidades retenidas es importante. El estado de ganancias retenidas indica cuánto dinero ha retenido una empresa durante un período de tiempo específico.

Cómo preparar los estados financieros de su pequeña empresa

Independientemente del método de contabilidad que utilice su empresa, puede crear estados financieros. A la mayoría de los propietarios de negocios les resultará mucho más fácil preparar estados financieros cuando utilicen un software de contabilidad.

Por supuesto, aún puede preparar todos los estados financieros necesarios si publica manualmente en los libros mayores o registra las transacciones financieras usando un software de hoja de cálculo, pero ambas opciones también son más propensas a errores, lo que aumenta la probabilidad de informes financieros inexactos.

También lleva más tiempo realizar asientos de cierre para su negocio, lo cual se realiza automáticamente mediante cualquier aplicación de software de contabilidad que pueda estar utilizando. Si desea cambiar a un sistema de contabilidad automatizado, asegúrese de consultar las revisiones del software de contabilidad de The Ascent.

Los estados financieros brindan información vital sobre su negocio

Los registros financieros de su empresa son importantes para usted y sus inversores. Cuando se empaquetan juntos en forma de estados financieros, brindan información sobre la salud de su negocio.

Los estados financieros también le brindan la información que necesita para tomar decisiones informadas sobre su negocio, y también brindan a los prestamistas e inversores los datos financieros que necesitan para invertir en su negocio.